实质性测试工作底稿营业外支出.xlsVIP

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2015-08-28 发布于浙江
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实质性测试工作底稿营业外支出.xls

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营业外支出检查情况表营业外支出审定表营业外支出计划实施的实质性程序项目财务报表认定发生完整性准确性截止分类列报评估的重大错报风险水平（注1）控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）需从实质性程序获取的保证程度计划实施的实质性程序（注3）索引号执行人 …… 注：1.结果取自风险评估工作底稿。项目名称本期未审数账项调整审定数上期借方贷方１．处置非流动资损失合计其中：处置固定资产损失处置无形资产损失２．非贷币性资产交换损失３．债务重组损失４．公益性捐赠支出５．非常损失６．盘亏损失７．其他审计结论：记账日期凭证编号业务内容对应科目金额核对内容备注核对内容说明：1.原始凭证是否齐全；2.记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录恰当的会计期间；5.…… 审计说明：营业外支出检查情况表营业外支出计划实施的实质性程序营业外支出审定表 (用“√”、“×”表示) 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。合计项目：营业外支出财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号： SK 项目：营业外支出审定表财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号： SK1 项目：营业外支出检查情况表财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号： SK2 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00