实质性测试工作底稿销售费用.xls

Sheet1 销售费用截止测试 销售费用检查情况表 销售费用审定表 销售费用计划实施的实质性程序 项 目 财务报表认定 完整性 准确性 截止 分类 列报 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 索引号 执行人 …… 注：1.结果取自风险评估工作底稿。 项目名称 本期 未审数 账项调整 审定数 上期 借方 贷方 专设销售机构职工薪酬 业务费 折旧费 保险费 包装费 展览费 广告费 商品维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费 审计结论： 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 金额 核对内容 备注 核对内容说明：1.原始凭证是否齐全；2.记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录恰当的会计期间；5.…… 审计说明： 销售费用检查情况表 日期 凭证号 内容 是否跨期 （用“√”、“×”表示） 截止日前 销售费用截止测试 销售费用计划实施的实质性程序 (用“√”、“×”表示) 合 计 销售费用审定表 发生 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 截止日期：2007年12月31日 截止日后 项目： 销售费用 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 被审计单位： 索引号： SD 项目： 销售费用审定表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 被审计单位： 索引号： SD1 项目： 销售费用检查情况表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 被审计单位： 索引号： SD2 项目： 销售费用截止测试 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 被审计单位： 索引号： SD3 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00