审计准备B业务管理类.xlsVIP

符合性测试工作底稿 样本量 现金循环 银行存款循环 管理建议书工作底稿 管理建议书未定稿 审计报告未定稿 项目小组会议记录 项目执行人陈述 审计标识 投资内控测试 融资内控测试 融资与投资循环 直接人工成本（计件）测试 直接人工成本（计时）测试 工资内控制度的测试 工薪与人事循环 生产成本的测试 直接材料成本测试 生产循环 销售成本测试 仓储与存货循环内控测试 仓储与存货循环 付款循环内控测试 固定资产、在建工程内控测试 购货合同、请购单测试记录 采购与付款循环 收款凭证的测试 销售退回、折让、折扣的检查 销售发票与运货单核对记录 发票合规性检查 销售发票内部控制制度测试 销售与收款循环程序 符合性测试目录 内控初步评价 业务循环内控初步评价 融资与投资循环调查表 仓储与存货循环内控调查 生产循环以及工薪人事循环内控调查 购置与付款循环内控调查表 销售与收款循环内控调查表 控制系统与会计系统内控调查 计算机系统 会计系统控制调查表 控制环境调查表 内部控制调查问卷 财务会计管理制度调查表 工时及收费预算表 审计重要性水平初步估计 审计策略 以前年度审计 主要会计政策 审计风险初步评价 比率分析 纵向分析 横向分析 分析性复核汇总 持续经营能力调查 财务环境及状况调查 客户基本情况表 审计总体计划 企 业 财 务 管 理 办 法 企 业 会 计 核 算 办 法 企 业 财 产 管 理 方 法 原 材 料 管 理 制 度 在 产 品 管 理 制 度 产 成 品 管 理 制 度 委 托 加 工 材 料 （在 产 品）管 理 制 度 低 值 易 耗 品 管 理 制 度 固 定 资 产 管 理 制 度 财 产 物 资 报 损 报 废 审 批 管 理 制 度 现 金 管 理 制 度 发 票 、 收 款 收 据 管 理 制 度 销 售 结 算 管 理 制 度 成 本 、 费 用 控 制 制 度 用 款 审 批 权 限 工 资 、 福 利 规 定 经 济 合 同 管 理 制 度 产 品 定 价 审 批 权 限 退 货 、 折 让 审 批 权 限 坏 帐 损 失 报 批 权 限 财 产 物 资 报 损 报 废 审 批 权 限 内 部 审 计 制 度 调 查 意 见： XXX 会计师事务所 内 部 控 制 调 查 问 卷 索引号：B3 客户： 执行人： 日 期： 会计期间： 复核人： B3-1 控制环境调查问卷 B3-2-1 会计系统控制调查问卷-会计系统 会计系统控制调查问卷-计算机系统 控制环境和会计系统内控初步评价 销售与收款循环内控调查问卷 购置与付款循环内控调查问卷 生产循环以及工薪人事循环内控调查问卷 仓储与存货循环内控调查问卷 融资与投资循环内控调查问卷 业务循环内部控制初步评价 内部控制初步评价 索引号 B3-1 页次 控 制 环 境 调 查 问 卷 客户： 执行人 日 期 会计期间： 应 调 查 项 目 内 容 是 否 不适用 评 述 良好 薄弱 1、决策和管理层方面 （1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？ （2）董事会是通过哪些措施实施控制的？ （3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和重要 合同协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议） （4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、 长期工程合同签定等是否经总经理核准？ （5）高层管理人员是否重视和了解内部控制制度？（与总经理交谈） 能否及时采取外部、内部审计人员所提出的建议？ （6）管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？ （7）总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？ （8）总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？ （9）总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时做出反映？ （10）总经理层是否对财务和经营业务中的失控情况，及时采取应急措施 以使之恢复正常？ （11）会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？ （如有请企业提供书面核准程序） 2、组织机构方面 （1）公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权 限是否划分清楚？ （2）生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图） （3）上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确的规定？上述部门 各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（获取企业经济责任复印件） （4）采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分离？ （获取管理人员分工图）