费用报销程序.docVIP

五 业 务 范 围 1.费用报销作业流程 1.1 工作步骤和要求 1.1.1工作依据。依据《安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）》、《安徽省烟草公司财务管理制度及办法》、《会计基础工作规范》、《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》制定本作业流程。 1.1.2单据填制。各部门根据需要填制报销单据。医药费填制《医药费报销单》，差旅费填制《差旅费报销单》，车辆费用填制《汽车费用报销单》，借款填制《借款单》，往来款结算填制《付款申请单》，其他费用和支出填制《费用报销单》，以上报销单据应附原始单据。 1.1.3单据审核 1.1.3.1填制完成的报销单据由经办人、部门预算员、部门负责人签字后报财务负责人审核。 1.1.3.2财务负责人根据《安徽省烟草公司财务管理制度及办法》、《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》，对报销单据的真实性、合法性、合规性进行审核。审核未通过的退回单据，由报销部门完善手续后再提交。 1.1.3.3 分管领导根据报销部门负责人和财务负责人的审核意见，按《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》对报销单据进行审核。 1.1.3.4主要领导根据财务负责人、分管领导的审核意见，按《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》对报销单据进行审批。 1.1.4单据报销 1.1.4.1 出纳根据已审批的报销单据，视支付额度和实际情况，以现金、支票、网上银行、资金管理中心等形式支付。 1.1.4.2 支付程序按《现金收支作业流程》工作内容和要求执行。 1.1.4.3 出纳按照《安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）》，在NC系统内编制、打印《记账凭证》。 1.1.5复核。稽核会计须按月对《记账凭证》进行复核，记录《复核工作底稿》，对发现的问题及时要求相关人员改正，重大事项第一时间向财务负责人报告。 1.1.6县级接口。县级局费用报销审核参照上述流程办理，审核依据为《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》。 1.2 费用报销流程图 1.3记录表格 1.4 考核指标 考 核 指 标 考核频次 被考核者 考核责任者 考 核 方 法 原始凭证审核正确率100% 月度考核 制单人员 稽核会计 复核工作底稿 记账凭证录入正确率100% 月度考核 制单人员 稽核会计 复核工作底稿 1.3国家法律法规 1.3.1 《会计基础工作规范》 1.4行业政策、规范 1.4.1《安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）》 1.4.2 《安徽省烟草公司财务管理制度及办法》 1.5 规章制度 1.5.1《宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编》 1.6相关记录 1.6.1《差旅费报销单》 1.6.2《付款申请单》 1.6.3《费用报销单》 1.6.4《借款单》 1.6.5《汽车费用报销单》 1.6.6《医药费报销单》 1.6.7《记账凭证》－系统生成 1.6.8《复核工作底稿》  Q/XCYC- ZYSC-ZM