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资本市场 损达14亿元。 没有因此发生根本的变化。 (三)挪用资金,侵吞资金。如和光 (二)对“问题高管”惩戒不足。当 商务董事长吴力累计从上市公司划走 前我国相关法律无法对高管的行为进 资金7亿多元。 行约束,也无法对其进行严惩,甚至无 (四)虚假报表,虚假业绩。例如, 法保证股民能够顺利的将高管推向被 达尔曼董事长许宗林,在上市公司只 告席,因而违规成本太低,司法滞后而 剩下一只空壳时,仍利用这只空壳作 且惩戒不力,刺激着高管涉案者“前赴 虚假业绩,通过达尔曼及关联企业从 后继”。 口戴毅 银行骗贷20亿元,并先后3次从股市 实践表明,对上市公司高管行为的 融资7.3亿元。 约束,不能单纯依赖于高管的良心发 (五)挪用客户保证金和委托理财 现。根据国内外对上市公司高管的监 谌飞龙 资金。如吴永红是闽发证券的原实际 管经验,对上市公司的高管违法行为采 控制人,他手中掌控的5家公司合计 取最有效的监管方法就是:严刑峻法。 l%的股权。此后, 三、解决“高管问题”的对策探讨 持有闽发证券53.1 吴群 吴永红大肆挪用股民保证金和客户委 (一)多管齐下,加强公司治理。 “问题高管”控制下的董事会往往成为 托理财资金,直到2001年10月,吴逃 亡海外时,抽逃、挪用资金款已高达数 形式上的董事会,“问题高管”掌握了 lO亿元。 控制大权,董事会以及监管层对其监 上市公司]问题高管L (六)操纵股市。如“三峡证券”原 督的作用也就随之弱化。“问题高管” 董事长邓贵安、总裁李洪尧等人合谋, 现象的出现有人的问题,更有制度的 采用不转移所有权的自买等手法,非 问题,而最关键的原因是企业治理结 据统计,2005年共有46家上市公 司被证监会立案调查,为2004年的两法获利2.8亿元。 构不健全。提高公司管理水平,要让高 倍多,有20多名上市公司高级管理人 二、“高管问题”的产生原因 管人员对自己的行为负责,对法律和 员落马。这一现象在证监会加大监管 频频出现在中国股市的高管涉案 违法乱纪的后果有所畏惧。只有让司 力度的高压态势下,上市公司高管问 事件,除了高管自身素质和修养之外, 法介入上市公司盲目担保和挪用资金 题仍未得到有效解决,且呈明显上升 更应该反思制度层面的原因。 等不正常现象,让上市公司的高管们 趋势。2007年以来,贵州茅台总经理乔 (一)内部控制不健全。管理控制 有所畏惧才能从根本上拯救证券市场 洪、宝商集团公司总裁蔺茂等2人,古 的不健全或不到位,造成上市公司资 的诚信危机。 井集团原副总裁李运杰等11人被立 产损失浪费或效益的流失;给某些内

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