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华能国际电力股份有限公司董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化华能国际电力股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）董 事会决策功能，加强公司董事会对经理层的有效监督，完善公司治 理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《华 能国际电力股份有限公司章程》（简称“公司章程”）及其他有关规 定，公司特设立董事会审计委员会（简称“审计委员会”），并制定 本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的董事会专门工作机 构，旨在协助董事会履行本公司及本公司的子公司在会计、审计、 财务报告、内部控制和法律合规等职能方面的法律和诚信义务，其 中包括但不限于协助董事会监督 (i) 本公司财务报表的真实性， (ii) 本公司遵守法律和监管要求的情况， (iii) 本公司独立审计 师的资格和独立性，及 (iv) 本公司独立审计师和本公司内部审计 部门的工作表现。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三至七名独立董事组成，委员中至少有一名独立董事 为财务专家(公司董事会必须对其资格进行评估并确认) ，其他委员对 财务知识基本了解。本公司的独立审计师的前任合伙人不得担任审 计委员会的委员。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事、或者全体董事 的三分之一提名，并由董事会任命。 第五条 审计委员会设主任委员一名，由董事长指定的独立董事委员担任， 负责主持审计委员会工作。 第六条 审计委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满，连选可以连 1 任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并 由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第三章 职责权限 第七条 审计委员会应在履行义务和职责时实施灵活的政策和程序，从而使 其能够更好地应对不断变化的形势或情况并处理由此产生的问题。 审计委员会应在符合并遵守相关监管机关的相关法律、法规和条例 的前提下，履行下述义务和职责： 财务报表 审阅重大会计报告事项，包括：复杂或非经常性交易、带有主观性判断的领 域、监管机构或专业委员会最近发表的声明，并分析这些因素对财务报表的 影响； 经常性交易（常规交易）是在正常经营过程中反映在会计记录里的经 常性的财务活动（例如，销售，购买，现金收入，现金支出，薪金等）；非 经常性交易（非常规交易）指只是定期发生的活动（例如，实物盘点，计算 折旧支出，外币调整等）。非常规交易最显著的特征是涉及到的数据或信息 不是日常流程或交易的一部分。 与管理层和外部审计师审阅审计结果，包括审计过程中遇到的任何问题； 审阅年度报告，判断其是否完整，是否符合审计委员会成员所了解的情况， 是否符合相关的会计准则； 在年度财务报告发布之前，审阅并考虑其信息的完整性和准确性； 与管理层和外部审计师共同审阅《公认审计准则》要求的需与审计委员会进 行沟通的所有事项； 了解管理层是如何编制中期报告的，以及内外部审计师参与报告编制的性质 和范围； 在将中期报告提交给监管机构之前，会同管理层和外部审计师共同审阅，并 判断其信息是否完整且与委员会成员所了解的信息相一致； 讨论涉及管理层参与的非日常重大交易的会议记录，判断是否合理，是否考 虑了舞弊风险。 内部控制 2 判断公司内部控制体系的有效性，包括信息技术安全和控制。 审阅每年管理 层、内部审计部门和外部审计师进行内部控制测试