商业银行风险管理和内部控制课件.pptVIP

第十一章 商业银行风险管理 学习目标 商业银行风险的种类 商业银行风险管理策略 商业银行内部控制 商业银行内部稽核 第一节 商业银行的风险概述 商业银行风险的定义 商业银行风险的成因 商业银行风险的特征 商业银行风险分类 商业银行风险管理的基本要求和目标 一、商业银行风险的定义 风险是指由于不确定性因素的存在而使经济主体遭受损失的可能性。 商业银行风险是指由于商业银行在日常经营中存在着其无法控制的不确定性因素，从而使其遭受损失的可能性。 商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。（这一定义与传统的定义相比较，最大的突破是：它认为风险并不仅仅等同于损失的可能性，还有获取超额收益的可能性。） 拓展：银行风险定义的理解 银行及其客户都是银行风险的承受者 收益与风险的相关度——银行风险越高，遭受损失的可能性越大，但取得超额收益的机会也会随之增加。 不确定因素——与银行经营环境、经营策略、经营者和金融工具的选择有关。 风险的度量——可计量与不可计量。 二、银行风险的成因 客观经济环境 经营策略及管理水平 1.客观经济环境 宏观经济环境：宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管力度。 微观经济环境：行业竞争、市场风险及法律条文的变更。 2.经营策略及管理水平 经营策略基于管理目标而设计。 管理水平是资产负债业务管理水平、财务管理水平、人事管理水平等的综合体现。 三、商业银行风险的特征 商业银行的风险主要体现在货币资金方面。 商业银行风险主要来自于商业银行外部，其次来自于商业银行内部。 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦发生，严重的话可以波及整个经济体系。 四、商业银行风险的分类 根据风险的来源，可以将其划分为外部风险和内部风险。 根据风险本身的性质，分为纯粹风险和投机风险。 根据风险存在的业务范围，可以分为资产业务风险、负债业务风险、表外业务风险。 根据影响商业银行风险的因素可以分为单一风险和综合风险。 （1）根据风险的来源 外部风险：外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银行的经营所带来的风险。具体分为信用风险（包括国家风险）、汇率风险、利率风险、通货膨胀风险等。 内部风险：内部风险是指来自于商业银行内部的各种因素对商业银行的经营所带来的风险。具体分为资本风险、流动性风险、操作风险、结构风险等。 信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性。汇率风险是由于外汇汇率的变化而给商业银行带来的风险。利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业银行带来的风险。通货膨胀风险是指由于通货膨胀因素的影响而给商业银行带来的风险。资本风险是指商业银行的自有资本金不足，达不到法定的资本充足率，从而无法发挥其最终清偿职能的可能性。流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。操作风险是指商业银行在日常经营中由于各种人为的失误而蒙受损失的可能性。结构风险是指商业银行资产负债比例失调而给银行带来的风险。 （2）根据风险本身的性质 纯粹风险：纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性而不可能获利的风险，例如贷款人违约不能按期归还贷款的风险。 投机风险：投机风险则是指商业银行既有可能遭受损失也有可能获取收益的风险，例如银行进行外汇、股票买卖的风险。 （3）根据风险存在的业务范围 资产业务风险：票据业务风险（票据贴现和票据抵押）、贷款业务风险（信用风险、利率风险、市场风险）、证券投资业务风险（市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险、信用风险等） 负债业务风险：流动性风险 表外业务风险：市场风险 （4）根据影响商业银行风险的因素 单一风险；是指由单一的一种因素影响的商业银行风险。 综合风险；是指由多种因素共同影响的商业银行风险。 （5）按业务面临的风险 流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险（经济风险包括信用风险、市场风险、购买力风险、利率风险、汇率风险；政治风险；道德风险；法律风险等） 汇率风险 资本风险 《巴塞尔有效银行监管的核心原则》 1.信用风险：是指商业银行的债务人，由于种种原因不能或不愿按照事先签订的合同约定，按期偿还债务而使银行遭受损失的可能性。 信用风险存在于传统的贷款证券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。 信用风险包括违约风险和结算风险。 2.市场风险 是指由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外业务遭受损失的可能性。 市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。 3.操作风险 是指由