浅谈企业如何加强现金流的管理和控制.pdfVIP

傀—mm!ttx·—N舅．WN 谈企业如何加强现金流的管理与控制 ■孙燕 擅要：现金流管理的挂心思想就是“现 了现金．企业的经营活动将会停滞。企业 必要的认识．其手段还比较落后。其主要 金为王”．企业的现金流量决定企业的价 财务运作归根到底就是现金运作，财务管 表现在以下几个方面： 值创造、反映企业的盈利质量度风险状 理归根到底是围绕着现金流进行管理的。 第一，资金的利用率不高。主要是集团 况。现金流比科澜更能说明企业的敷益质 那么什么是现金流?现金流是指企业 公司，集团内部资金闲置与短缺无法调节． 量．根据权责发生制确定的利润指标在反 在一定会计期间按照收付实现制．通过一 导致集团公司财务费用一直居高不下。 映企业曲收益方面客易导致一定的“水 定经济活动(包括经营活动，投资活动、筹 第二，企业对于闲散资金缺乏有效的 分”．而现金流量指标恰恪弥补了权责发 资活动)而产生的现金流人、现金流出及 管理。任何货币都有一定的时间价值。虽 生制在这方面的不足．使投资青、债权人、