中国商业银行操作风险管理绩效评价.pdfVIP

2009年第6期 中南财经政法大学学报 №．6．2009 双月刊 Bimonthly OFECON()MICSANDI．AW 总第177期 J()URNAI。0FZHONGNANUNlVERSITY Serial№．177 中国商业银行操作风险管理绩效评价 徐学锋 (上海金融学院国际金融学院，上海201209) 摘要：商业银行操作风险已成为现代金融业的主要风险源之一，加强操作风险管理是控制和缓解风险的有 效途径。本文对中国商业银行操作风险的管理现状进行了描述，对中国商业银行操作风险管理绩效与核心竞争 力的相关性进行了研究，认为现阶段中国商业银行比较有效地化解操作风险的途径是：提取以操作风险度量为 基础的经济资本，建立操作风险损失的补偿机制，采取风险转移的措施来减少商业银行的操作风险损失。 关键词：商业银行；操作风险；经济资本 中图分类号：F830．33文献标识码：A 文章编号：1003—5230(2009)06一0086一05 20世纪90年代中后期发生的巴林银行、大和银行的破产倒闭事件和美国长期资本管理公司 (I。TCM)的倒闭事件已成为因操作风险引发致命风险的典型案例。而2008年年初爆发的法国兴业 银行违规交易造成49亿欧元(约合71亿美元)的巨额损失事件，也是一起典型的银行操作风险事件， 是因内部管理上存在严重的疏漏所致。法国兴业银行曾因严密和科学的内部风险管理而享誉业界， 但是这次违规事件的恶劣影响已经远远超过了臭名昭著的巴林银行倒闭案件。2008年引发全球金 融风暴的美国次贷危机，实际上也和美国金融业忽视操作风险管理，盲目助长金融机构与操作人员违 规操控金融衍生产品，过度膨胀虚拟资本有关，这种忽视甚至纵容了诸如美国纳斯达克股票市场公司 前董事会主席麦道夫那样的超级金融诈骗案的爆发。所有这一切都不得不让人深思，操作风险已成 为现代金融业的主要风险源之一。针对国际银行业风险管理的发展，在巴塞尔银行监督管理委员会 (以下简称巴塞尔委员会)的倡导下，推出了《巴塞尔新资本协议》(以下简称新资本协议)，在新资本协 议中十分重视对商业银行操作风险的管理。中国商业银行大多经过股改上市，已经走向国际市场，直 接面对激烈复杂多变的国际金融竞争。中国银行业在经营活动中所面临的风险越来越大，风险的范 围也越来越广。在此背景下，推出商业银行操作风险损失影响的指标已显得越来越迫切，操作风险管 理与监管指标的标杆作用将越来越大。 一、国际银行业对操作风险发生影响的分析 1．新资本协议对银行业务中的操作风险分类。新资本协议中的操作风险，把银行业务划分为 收稿日期：2009—10一15 基金项目：上海市教育委员会重点学科建设项目“金融学”(J51601)；上海金融学院2008年校级科研项目“基于非 理性情况下的银行决策行为分析”(SHFUKT08一06) 作者简介：徐学锋(1964一)，男，江西九江人，上海金融学院国际金融学院高级经济师．博士。 86 万方数据 8个产品线(或业务线)，分别是：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、 代理服务、资产管理和零售经纪，具体目录及业务群如表1所示。 表l 产品线(业务线)对应表 需要特别说明的是，以上银行业务分类和中国商业银行的业务分类是不同的。在中国，由于受严 格的金融分业经营监管以及传统商业银行经营模式所限，商业银行并没有形成国外商业银行那样广 泛的金融业务线，而是仅限于商业银行业务、零售银行业务、支付结算和资产管理等。但是商业银行 的主要和传统的业务，国内外商业银行都是相似的。 2．实践中操作风险发生影响的分析。2002年巴塞尔委员会风险管理小组对国际上较先进的89 家银行进行的第二次操作风险数量影响研究(QIS2)发现，在商业银行业务线中发生的操作风险事件 占全部操作风险事件的7．22％，如果包括零