当前商业银行实施经济资本管理的难点及对策.pdfVIP

金融论苑! #$%$’ ()*+ 当前商业银行实施经济资本管理的 难点及对策 #廖小彪 王晓梅 刘金球 ! 摘 要 经济资本管理是目前国际商业银行比较先进的管理技术，是在总分行管理体制下，实施内部经营管理的一项新兴管 理工具。本文结合工作实际，就资本约束条件下实施经济资本管理的意义、难点及对策等方面进行了探讨，对商业银 行实施经济资本管理有一定实践意义。 ! 关键词 实施；经济资本管理；对策 ! 中图分类号 #$% ! 文献标识码 ’ ! 文章编号 (%%) * +%,$ - ,%%) . %$ * % (/0 * %, ! 作者简介 廖小彪，农行江西省分行资产负债管理处处长，高级经济师 研究方向为金融管理； 1 王晓梅，农行江西省分行资产负债管理处副处长，经济师，研究方向为资产负债管理； （ ） 刘金球，农行江西省分行办公室副主任，经济师，研究方向为经济资本管理。 江西 南昌//%%%0 近年来，一个适应现代金融企业要求的管理体系———经济 不能真正反映各级机构的风险和业务发展的质量。通过建立 资本管理办法及以经济增加值为核心指标的综合绩效考核办 以风险调整后的经济资本回报率和经济增加值为核心指标 法在国内多家银行实施1 这标志着商业银行对全行整体风险控 的绩效考核体系，并将其作为资源配置的主要依据，可引导 制开始由计划管理型或资产负债管理型向资本约束型转轨。 各级行将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，较好 地解决追求短期利润与控制长期风险之间的矛盾，在降低风 一、实施经济资本管理的意义和必要性 险的同时提高效益，实现内涵式增长。 （） 《 一 落实巴塞尔协议和银监会 商业银行资本充足率管 （） 四 运用产品定价覆盖风险溢价的需要。我国经济和金 》 理办法 关于资本约束的需要。资本约束旨在通过有限的银 融的发展状况决定了信贷业务在今后相当长一段时期内仍 行资本制约银行规模的无限扩大，是银行发展的内在要求。 然是我国商业银行一项非常重要的资产业务。在利率市场化 《 年 月，巴塞尔委员会颁布了 资本计量和资本标准的 ,%%$ ) 的趋势下，商业银行应通过合理的贷款定价，充分考虑贷款 》 “ ” 国际协议：修订框架 ，即 新资本协议 ，确立了最低资本充 的非预期损失成本，保证准备计提充足，拉动资本的持续增 足率要求、监管当局的监督检查和市场纪律三大支柱，其核 加，以利于覆盖风险溢价。 心是资本约束。 《 ,%%$ 年初，中国银监会颁布并实施 商业银行 （） 五 优化业务结构的主要措施。目前，我国商业银行的 》 资本充足率管理办法 ，其核心要求是银行必须要有充足的 业务结构、收入结构不尽合理。实施经济资本管理可以进一 资本抵御风险。为适应资本监管的需要，我国商业银行必须 步加大结构调整力度