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《税法和税收筹划》期末复习题部分答案 第一章 税法概论 一、判断题 答案：√ × √ √ × 二、单选题 答案：CCBDA 三、多选题 答案：1.ABD 2.AC 3.ABCD 4.BC 5.AB 第二章 增值税法 四、计算分析题 1.【答案】： 农机整机适用13%税率；农机零件适用17%的税率；运输发票经认证可计算抵扣运输费用7%的进项税。 （1）当期销项税额=500×13%+90÷（1+17%）×17%=78.08（万元） （2）当期进项税额=59.5+3×7%=59.71（万元） （3）当期应纳增值税=78.08-59.71=18.37（万元） 2.【答案】： （1）当期进项税额=10.2+8+（4+6）×7%=21（万元）（2）当期销项税额=9000×500×1/3×17%/10000=25.5（万元）（3）应缴纳的增值税=25.5-21=4.5（万元） 3.【答案】： 事项（1）销项税额=2 000×80×17%=27 200元 事项（2）销项税额=3 000×93.6÷（1+17%）×17%=408 00元 事项（3）销项税额=400×68×13%=3 536元 事项（4）销项税额=130 000×（1+10%）×13%=18 590元 事项（5）准予抵扣的进项税额=200 000×17%=34 000元 事项（6）准予抵扣的进项税额（运费）=5 0