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管理研究 关于我国商业银行公司 治理的一个文献综述 石甬 上海财经大学 200090 中国入世以后,逐步融入到一个更为开放的、全球化的金融体系中,良好的公司治理在改善银 [摘 要] 行风险管理,促进银行安全、健康、高效发展等方面都具有核心重要性。正如中国工商银行行长姜建清所 说的那样:“建设真正的商业银行,最重要的是完善公司治理机制,包括法人治理结构、经营模式、增长方 式、资产结构、财务结构、组织结构、内控管理及业务流程等诸多方面的改革。这将是一场彻底的革命。”商 业银行公司治理引起了人们在理论和实践上的极大关注。 公司治理 商业银行公司治理 [关键字] 商业银行作为经营货币商品的特殊企业,掌握着一国经济金融 企业所有权与控制权的分离,委托代理关系和代理 问题日益突出, 的命脉,其治理结构颇受各方关注。 世纪 年代的亚洲金融危 公司治理充分展现了其重要性。公司治理问题是一个十分复杂的问 20 90 机使人们更深刻地意识到完善金融机构公司治理的重要性并直接导 题。依据治理手段的来源不同,分为内部治理结构和外部治理结构。 致了商业银行公司治理研究在全球范围的兴起。伴随我国金融业的 根据企业剩余索取权与剩余控制权安排的角度分为单边治理结构和 开放和国有商业银行的改革,关于商业银行的公司治理涌现出了大 共同治理结构。以上均是静态治理模式,与此相对应的是动态治理 量的极富实践指导意义的理论研究成果。本文试对银行公司治理结 模式。 构特殊性和我国商业银行公司治理以及治理结构中的一个焦点问 银行这类金融中介里 信息不对称和管制导致严重的逆向选择和 , —产权与商业银行公司治理效率关系做一个梳理和综述。 道德风险 监管者在市场准入、接管和银行行为等方面的监管也降低 题—— , 一、 商业银行公司治理特殊性主要理论观点 了市场的作用使得产品竞争及接管很难实现。与一般公司不同,商 , 现代企业制度存在着所有权与经营权分离和委托代理关系以及 业银行具有许多特殊性,这导致了其治理结构与一般公司治理结构 代理问题。为了治理代理问题,就要建立有效的公司治理结构和治 存在差异。曹幸仁、赵新杰 ( )认为,与一般公司不同,商业 2004 理机制。公司治理问题最早由威廉姆森提出,并逐渐在西方学术界 银行的信息不对称表现在以下四方面:存款人与银行之间、股东与 流行起来。在我国 世纪 年代,公司治理结构开始流行。随着 银行之间、贷款人与管理者之间、监管者与银行之间。由此导致商 20 90 要有以下 方面: 指挥 经理,更不直接与分包商,供货商发生关系,而由项目经理向 8 CM 经理发指令。﹙ ﹚项目经理受业主的委托,在整个项目实施阶段代 CM 2 表业主的利益从事项目管理工作