三十九、出纳员职责说明书.docVIP

出纳员职责说明书 基本信息 职位名称 会计档案员 负责对象 办理现金收付和银行结算业务 直接上级 财务科科长 工作目标 进行现金收付和银行结算核算，登记现金和银行存款日记账，做好账实相符；做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确。编制现金和银行存款日报表。 岗位职责 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复合的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。 对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。 库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用透支现金。 严格控制签发空白支票。如因特殊情况需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定金额，并有领用支票人在专设的登记簿上签章。随时掌握银行存款金额，以防止出现银行透支现象。 现金和银行存款日记账要按规定序时几张，按日结出余额，核对现金的账面余额是否于当日的实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。 对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记不登记，按规定手续办理领用注销手续。 出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案管理工作。 月末编制《银行存款余额调节表》，使账面余额与银行对账单余额调节相符。 10、完成领导交办的其他工作。 资格要求 1、持有会计证； 2、具备必要的专业知识和专业技能； 3、熟悉国家的有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度； 4、遵守职业道德。 职业道德 1、敬业爱岗； 2、热爱本职工作； 3、依法办事； 4、客观公正； 5、保守秘密。 我们需要不断的学习，丰富我们的知识面，学到老，是我们良好的生活态度！