五级分类不良贷款检查应注意事项.docVIP

五级分类不良贷款检查应注意事项： 一是检查的对象主要是信用社上报的正常（正常、关注）贷款，看其中有多少应划分为不良贷款（次级、可疑、损失）。已上报为不良贷款的不查，正常、关注类之间的调整数不管。 二是必须统计数据为：1.贷款总额，2.上报不良总额，3.审计后的不良贷款总额。 三是五级分类不良贷款的划分按以下标准以认定。 五级分类不良贷款划分标准 一、10万元以下（不含10万元）自然人贷款 （一）授信农户信用等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类。 贷款档次 担保方式 次 级 贷款本金或利息逾期 可 疑 贷款本金或利息逾期 信 用 91天—180天 181天以上 保 证 91天—270天 271天以上 抵 押 181天—270天 271天以上 质 押 181天—360天 361天以上 （二）授信农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。 贷款档次 担保方式 次 级 贷款本金或利息逾期 可 疑 贷款本金或利息逾期 信 用 91天—180天 181天以上 保 证 91天—180天 181天以上 抵 押 91天—180天 181天以上 质 押 181天—270天 271天以上 （三）农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定、以及3－10万元自然人贷款，按照以下矩阵分类。 贷款档次 担保方式 次 级 贷款本金或利息逾期 可 疑 贷款本金或利息逾期 信 用 91天—180天 181天以上 保 证 91天—180天 181天以上 抵 押 91天—180天 181天以上 质 押 91天—270天 271天以上 二、10万元以上自然人贷款及企事业贷款 （一）有下列情况之一的划入次级贷款： 1、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源，经营活动的现金流量为负数； 2、借款人不能偿还其他债权人债务； 3、借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金； 4、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款； 5、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿； 6、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响； 7、借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类： 8、本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。 （二）有下列情况之一的划入可疑贷款： 1、借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停、缓建状态； 2、借款人实际已资不抵债； 3、借款人进入清算程序； 4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响； 5、借款人改制后，难以落实信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息； 6、经过多次谈判，借款人明显没有还款意愿； 7、已诉诸法律追收贷款； 8、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类； 9、本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。 三、行政机关、事业单位、村组集体贷款的五级分类标准。 （一）积欠利息未超过1年，有担保并且担保仍然有效，划分为次级类； （二）借款单位已不存在且债权不能落实，已丧失还款能力，有担保而担保已不能足以偿还贷款本息，划归为损失类； （三）其余划归为可疑类。  四、其他事项 （一）借新还旧贷款。为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款，至少归为次级类。 （二）国债、存单质押类贷款。国债、存单质押类贷款如果质押手续存在严重缺陷，构成质押无效，可视具体的风险程度，至少归为次级类。 我们需要不断的学习，丰富我们的知识面，学到老，是我们良好的生活态度！