完善我国现金管理制度的对策及建议.pdfVIP

●金融研究 《经济师》2013 年第 8 期 对金融机构账户管理及大额现金报告管 理规定。 现金管理现状呈现以下两大特 点 ：（1）人民银行内部多头管理。 人民银 行货币金银部 门是最初对现金实施管理 完 善 我 国 现 金 管 理 制 度 的 对 策 及 建 议 的部门。 2003 年 出台《人民币银行结算 账户管理办法》，支付结算部 门承担部分 现金管理职责 。 2007 年，人民银行总行 ●崔建英 发布的 《关于大额现金存取管理职责调 摘 要： 随着社会主义市场经济体制的变革和经济发展水 整 的通知》（银“三定 ”办[2007]19 号）要 平的进步，《现金管理暂行条例》 的大部分内容已经不能适应市 求 ， 大额现金存取管理职责由货币金银管理部 门划转至反洗钱 场经济及金融发展实际需要，与现金管理实际需要严重不符，亟 工作部 门。 由此，人民银行内部现金管理职责划分为三个部 门： 待修订。 文章就此给出了对策及建议 一是货币金银部 门，对现金使用（残损币 、小币兑换 ）和现金投放 关键词：现金管理 完善 制度 进行管理 ；二是支付结算部 门根据《人民币银行结算账户管理办 中图分类号：F831.1 文献标识码：A 法》对单位银行结算账户支取现金进行管理，允许基本账户、 临 文章编号：1004-4914（2013 ））08-164-02 时账户、部分专用账户进行取现 ；三是反洗钱部 门依据《金融机 构大额交易和可疑交易报告管理办法》 对大额现金存取的报告 目前我国现金管理的基本制度是 1988 年国务院发布的《现 进行管理，要求金融机构对单笔或当 日累计人民币交易 20 万元 金管理暂行条例》（以下简称《条例》）与中国人民银行制定《现金 以上或者外币交易等值 1 万美元 以上 的现金存取款向人民银行 管理暂行条例实施细则》）（以下简称《细则》）。2011 年 1 月 8 日， 进行报告 。 三部 门在监管内容上各有重点，但也有交叉 ，也有监 中华人民共和国国务院令第 588 号发布的 《国务院关于废止和 管漏洞 ，如开户单位现金使用限额、使用范围等。（2 ）商业银行现 修改部分行政法规的决定》对《条例》进行了修订，删除了第二十 金管理职能名存实亡 。《条例》规定开户银行对开户单位收支、使 条、第二十一条、第二十二条，对开户银行的行政处罚权进行了 用现金进行监督管理。 而开户银行作为经营性企业 ，为了争取存 删除。 在计划经济体制和经济发展水平下，《条例》发挥了重要的 款人更多的资金存入，只要有资金存入，现金量再大也不愿去过 作用，在治理当时的通货膨胀、规范市场秩序、完善当时开征收 问存款人资金是否合法。 存款人要求支取现金，也总是想方设法 入所得税、 限制专控商品以控制社会集团购买力的过度膨胀等 满足其要求 ，即便大额现金支取要求审批 ，往往也是流于形式 ， 很多方面成效显著。 但是，随着社会主义市场经济体制的变革和 甚至还会帮存款人支取大额现金 出主意、想