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OVeFthe l管理纵横 SweepingManagement 担保公司的风险控制体系构建研究 高磊 武汉理工大学经济学院 湖北武汉430070 摘要：近几年来，担保公司已经被广泛地应用于中小企业融资环节中。本文分析了担保公司的行业特性以及风险类 别，并重点从几个方面为担保公司构建风险管理控制系统提出若干研究意见。 关键词：担保公司；风险控制；风险管理 担保公司是专门为中小企业融资提供信用担保的非金融机 用，建立符合自身客户特点的信用评价体系。在担保业务发生前，对 构，“高风险、低收益”是最典型的行业特征。而且信用担保本质 被担保企业进行实地调查和评价，其中包括公司的注册资金，资金流 就是银行将中小企业的贷款风险转嫁给担保公司。担保公司如何 动性，风险准备金，负债比例等各方面。做到对被担保公司的实力、 尽量降低风险，减少担保赔付，是担保公司盈利必须要解决的难题。 公司的风险控制能力和组织结构都有基本了解。 由此看来，一套合适的风险管理控制系统，是担保公司稳定发展和可 2、建立完善的公司内部控制体系。担保公司首先要健全自身 持续经营的现实保障。 的管理部门。公司内部相关人员严格按照科学、实用的业务规程 进行操作。不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互 一．担保公司的风险类型 相制衡。建立包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿 1、信用风险。信用风险主要来自于被担保企业的违约所导致 程序等完善的决策机制，并以制度方式将该程序加以落实。另外，还 的风险。我国大多数中小企业由于规模小、抗风险能力不强的固 可以建立一个由公司内部负责人和评估人员、外部行业专家组成 有特点，其经营风险本身较大，因而到期无法偿还本息的事情时有发 的“担保决策委员会”决策委员会。 生。此外，由于我国信用的征信体系并未完全建立起来，对被担保人 3、加强反担保措施。担保公司在为被担保企业进行担保时，应 的监督机制和惩罚制度也不健全，导致一些企业出现故意拖欠贷款 当适当地进行反担保。反担保也是担保公司进行风险转移和风险 的情况。 补偿的重要措施。在反担保时，应当注重灵活性，多样性和可操作 2、公司内部管理风险。由于担保行业起步较晚，很多担保公司 性，并且还应对反担保的措施进行合理的重组设计。比如，应收账款 内部的公司治理结构、管理架构、产品设计、从业人员技术熟练 质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及 度都存在很大的不足。一个中小担保企业往往由一两个人实际控 主要管理层的无限责任保证反担保，即通过核算企业订单产生的收 制人做决策，缺乏科学性和计划性。此外，还存在来自于从业人员道 益及成本，可以估算出企业的资金需求量，通过对跟踪企业订单履约 德素质较低、业务熟练度不够或者是操作不当的操作风险。尤其 状况、与订单买方企业签订应收账款质押确认函、与合作银行建 是一瞬陛”担保业务，由于一家公司多次申请担保，导致审批决策环 立专户对企业订单回款进行封闭管理，从第一还款来源上控制企业 节松懈，由此造成担保公司巨大损失的事件时有发生。 的违约风险。 3、政策风险。政府部门在制定宏微观经济政策的时候，会出现 4、密切关注宏微观担保政策。担保公司的决策制定层应当时 政策方向发生转变的情况，如利率的调整，货币供应量的增减，财政 刻关注国家出台的有关担保的相关政策。相关的货币政策，利率调 扶持程度，担保产业规划以及担保行业的法律制定对担保行业的生 整，汇率变化，还有相应的法律法规都对担保行业的生存息息相关。 产发展都起着重大影响。全国各地对担保行业没有形成统一的管 在对政策研究透彻的情况下，对不同企业进行风险程度的划分。如 理部门，而且担保行业的各项政策多是规章与规范性文件，立法层次 一个出口导向型的企业，汇率变化将会很大程度上影响这个公司的 低，其法律效率与权威性尚显不足。 盈利状况，进而涉及到还款难易程度。通过决策层对宏微观政