周桐创意美术学校财务管理制度.docVIP

周桐美术学校财务管理制度 财务会计管理制度： 按照国家财经法规、会计制度及学校相关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。 缴交学费必须按规定开具收据，并做好学生缴费与收据相对应的备查工作。 按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。 做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其他财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。 认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。 协同所有带班老师做好学校校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。 每月在10日前做好上月教职工工资发放统计表，并提交给校长签字确认后转交出纳按时发放，本校发放教职工工资时间为每月15日。 会计人员工作变动时，必须办理交接手续。 财务出纳管理制度： 严格执行“收支两条线”的现金管理制度，做好现金收支存的日常工作，只要有现金收入或支出，必须当日做好登记现金、银行存款日记账，并与会计核对账务，确保账账相符。 严格执行库存现金限额管理规定（库存现金不超过300元），超过部分必须存入银行指定账户，不坐支学费。 对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）等做好备查登记工作，确保学校资金的安全。个人借款不得超过上月工资总额的30%，借用时间不超过一个月。 每月编制银行存款余额调节表，对未按时缴纳的学费要及时汇总催缴，确保学校应收账款的安全。 不得将出纳工作随意交给他人管理，如确有工作变动时，必须由校长指派他人代管，必须做好工作的交接。 严格按照会计登记造册的工资发放表核发工资，不见校长签字，不准核发，否则一切损失由出纳全权承担。 所有收支票据（发票、收据、购物凭证等）必须有经办人和校长签字后方可以支付。 根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。 此制度从2015年6月1日起执行！ 周桐美术学校 2015年6月1日 我们需要不断的学习，丰富我们的知识面，学到老，是我们良好的生活态度！