基建报表.ppt

一、编报范围和说明 　　所有使用财政性资金投资的基本建设在建项目。包括： a.当年安排基本建设投资的建设单位（项目） b.当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算的建设单位（项目） c.其他当年未报批决算的竣工建设项目 需说明两点： １、竣工财务决算已经有关部门批复的建设单位（项目）——不在本报表的汇编范围内。 2、经国家批准已实行基建财务和企业财务并轨的单位填报第二套报表《财政性资金投资企业基本建设项目决算报表》，其他单位均填报第一套报表《财政性资金投资基本建设项目决算报表》。 二、编制、报送方式 （一）按建设单位（项目）的财务隶属关系进行编制、上报和汇总。 1、市级建设单位将年度财务决算由主管部门（单位）负责编制、汇总，审核报市财政局。 2、地方拼盘建设项目（中央、省、市投资） 　 决算报表主送各主管部门、企业，抄送其他投资方（抄送单位不汇总）。各主管部门、企业审核汇总后报送市财政局。 属于中央级、省级项目，即使是我市有财政资金投入，只需抄送我市财政局，不作为我市汇总对象。注意把握一个原则：抄送方不汇总，在全国范围内避免重复报送。 （二）报送内容 （一式一份：市财局绩效评价处） 决算汇总报表（万元）——用A4纸打印 　　 报表编制说明、分析——用A4纸打印 　　 汇总（万元）及分户（元）电子数据 编制说明 对年度基本建设项目的实施和财务状况进行详细说明，特别对财政资金的到位、使用情况和工程进度等进行重点说明。此外，还包括：1、竣工项目、超概项目的数量、性质、规模予以汇总说明；2、基建结余资金与上年年末数不同时，应说明有关情况；3、其他项目年初数与上年年末数不一致时，说明有关情况。 报表分析 省里要求报表分析要采用比较、趋势等分析方法，对本地区、本部门财政性资金投资基本建设项目财务及整体状况进行分析，说明采取各项措施及产生的积极效果，反映本地区、本部门财政基建资金管理过程中存在的重点问题，以及加强管理工作的建议。 三、报送时间 市本级单位在2011年1月20日前报送。 四、报表内容讲解 《财政性资金投资基本建设项目决算报表》共有7表 （一）封面 封面的单位统一代码、人名、电话、地址等,大家注意审核有没有漏填、乱填。 单位名称必须与公章一致，不能简写。 备用码填列: 1、并账B,分账F 2、按归口管理科室：1行政，2教科文，3经建，4农业，5社保，6政法，7其他。 3、扩大内需项目，填“内需”。 如：街道办事处分账核算的，填F1 建设发展公司并账核算的，填B3 动物防疫建设项目分账核算的（扩大内需项目），填F4内需 （二）资金平衡表（财建01表） １９行“财政应返还额度” 55行国债专项资金拨款从2010年财政部已没有拨款。该项仅反映上年结余资金。 ６４行“其他拨款”主要反映企业（含部分事业单位）自筹建设资金（不含各类建设借款、不含应纳入收支两条线预算管理范围的建设资金）。 （三）基建投资表 （财建02表） 今年分三部分填列： （一）当年安排基本建设投资项目 （二）当年未安排投资但在建及停缓建项目 （三）当年未安排投资，资产已交付使用但未办理竣工决算项目 第1列项目规模 第7列概算数 第17列 “单位拨款”与０１表６４行“其他拨款”口径一致。 第３４列、３５列、３６列，都是根据有关公式运算的结果。编报说明中应对竣工项目数量、性质、规模予以汇总说明，并在上报的电子表本栏汇总数中予以批注。 （四）待摊投资明细表（财建03表） 审核时注意２６、２７行是要减。注意38行“已摊销数”与01表“资金平衡表”的表间关系。 （五）基建借款情况表（财建04表） 国内借款包括商业银行投资借款、其他机构投资借款和临时周转借款。3行“商业银行投资借款”指工、建、农、交、国家开发银行等国内商业银行借入资金。 8行国债转贷资金安排起止时间1998年至2007年。 （六）主要指标表一（财建05表） 1、7行“基建结余资金”不填数。 2、栏目分类25～31行与财建01表53～59行相对应。 （七）主要指标表二（财建06表）  该表由地方财政部门填，项目单位不填。 注意：填数单位为万元 （八）本年基建投资表（财建07表） 本表主要综合反映本年基本建设资金的收支情况，包括财政性资金投资项目本年财政性资金投资预算、本年所有基本建设资金的到位、本年基本建设支出、结余等情况。今年新增。 本表填列的项目范围与《基建投资表》“（一）当年安排基建投资项目”的范围一致。 今年变动：32行“年末结余建设资金”，去年是“建设资金年末结余”，名称改变，填报口径不变。 这张表与01、05表有公式勾稽关系