原创力文档- 1、本文档共11页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
（1）钱账分管； （2）双人经办； （3）严格复核； （4）严格交接手续和查库制度； （5）严格现金收付业务程序。 （1）现金收入的核算 借：库存现金 贷：吸收存款——活期存款 或——活期储蓄存款 （2）现金付出的核算 与上相反。 ～是银行的派出机构。 所需备用现金从管辖行领取，超过规定限额的现金交管辖行。 1）领取备用金 填写“内部现金提款单”，由所负责人签章，到管辖行提款。 （1）管辖行会计部门审核无误后，填制一式两联“内部往来划付款报单”，办理转账。 借：内部往来——×储蓄所 贷：库存现金 （2）储蓄所领回现金后 借：库存现金 贷：内部往来——管辖行 2）交回备用金 （1）储蓄所填制“内部现金缴款单”和“内部往来划付款报单”，经所负责人审查签章后，交管辖行出纳柜。出纳柜审核无误后收款。 借：库存现金 贷：内部往来——×储蓄所 （2）储蓄所根据回单记账 与上相反。 5.4.1 长款 1）发生时 不能侵占，由出纳出具证明，会计主管审批入账。 借：库存现金 贷：其他应付款—待处理出纳长款 2）处理时 （1）客户多交或银行少付 借：其他应付款——待处理出纳长款 贷：库存现金 （2）无法查明原因 转“营业外收入——出纳长款”。 5.4.2 短款 1）发生时 借：其他应收款—待处理出纳短款 贷：库存现金 2）处理时 （1）客户少交或银行多付 借：库存现金 贷：其他应收款——待处理出纳短款 （1）金库管理 严格管理，双人管库，保证安全。 （2）现金运送 略。 金融企业会计 * *Qingdao University * 现金出纳的工作原则，现金收付的核算，长短款的核算，储蓄所现金出纳业务的核算 5 5.1 现金出纳的工作原则 5.2 现金出纳业务的核算 5.3 储蓄所现金出纳业务的核算 5.4 出纳长短款的核算 （2）无法查明原因 a.数额较小 转“营业外支出——出纳短款”。 b.数额较大 追究有关人员责任或报案。 5.5 金库管理和现金运送
文档评论（0）