山东航空股份有限公司关联方资金往来管理制度.pdfVIP

山东航空股份有限公司关联方资金往来管理制度 第一条 为规范山东航空股份有限公司（以下简称“公司”）与 控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，避免公司控股股东、 实际控制人及其它关联方占用公司资金，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市 规则》及其他有关法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的规 定，结合《公司章程》和公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与控股股 东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来适用本制度。 除本条规定外，本制度所称的公司均指公司及纳入公司合并会计 报表范围的子公司。 第三条 公司可以与控股股东、实际控制人及其他关联方进行的 交易包括： 1. 购买原材料、燃料、动力； 2. 销售产品、商品； 3. 提供或者接受劳务； 4. 委托或者受托销售； 5. 与关联人共同投资； 6. 购买或者出售资产； 7. 对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 8. 提供财务资助； 1 9. 提供担保； 10.租入或者租出资产； 11.委托或者受托管理资产和业务； 12.赠与或者受赠资产； 13.债权、债务重组； 14.签订许可使用协议； 15.转让或者受让研究与开发项目； 16.公司股东大会或者董事会根据各自权限批准的其他交易； 17.其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。 第四条 公司在执行资金管理与使用制度中，涉及到公司与控股 股东、实际控制人、关联方之间资金往来的，除股东大会批准的交易 项目外，需由公司总会计师、总经理审核同意，并报经公司董事长审 批后才能予以支付。 第五条 公司财务部门向控股股东、实际控制人或关联方办理支 付时，除要将有关协议、合同等文件作为支付依据外，还应当审查构 成支付依据的事项是否符合公司章程及其它治理准则所规定的决策 程序，并将有关决策文件备案。 第六条 公司财务部门在办理与控股股东、实际控制人及其他关 联方之间的支付事宜时，应当严格遵守公司的各项规章制度和财务纪 律。 第七条 公司财务部门应当认真核算、统计公司与控股股东、实 际控制人及其他关联方之间的资金往来事项，并建立专门的财务档 案。 2 第八条 公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方进行第三 条规定的交易时，除符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范 性文件以外，还需依照《公司章程》等规定的决策程序进行，并且应 当遵守公司《信息披露管理办法》履行相应的报告和信息披露义务。 第九条 公司聘请的审计机构在为公司年度财务会计报告进行审 计工作时，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金 的情况出具专项说明。 第十条 公司应规范关联交易，在处理与控股股东、实际控制人 及其他关联方之间的经营性资金往来时，应当严格防止控股股东、实 际控制人及其他关联方占用本公司资金。 第十一条 公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众 股股东负有诚信义务，不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定 且给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 第十二条 公司任何部门或人员不得以下列方式将本公司资金 直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用： 1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使 用； 2. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3. 委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4. 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票； 5. 代控股股东及其他关联方偿还债务； 6. 中国证监会和深圳证券交易