第八章寿险责任准备金与现金价值的计算原理.pptVIP

第八章 寿险责任准备金与现金价值的计算原理 一、责任准备金的定义 二、责任准备金的来源 三、责任准备金的作用 一、计提原理 以纯保险费为依据 收支相等原则 在合同开始时， 所有应收纯保费的现值 = 所有应付保险金的现值 在保险合同终止时， 所有已缴纯保费的终值 = 所有已付保险金的终值 二、保单责任准备金的计算 （一）过去法计算n年期死亡保险第t年末理论责任准备 金的公式 （二）n年期死亡保险和n年期生存保险的责任准备金 计算表 （1）已缴纯保费的累积值和累积值因子 (2) 已付的死亡保险金的累积值及累积值因子 （3）保额为1元，年缴纯保费p元，保单责任准备金 一、未来法计提原理 二、精算假设对准备金的影响 一、处理现金价值的依据：公平 不管是均衡保费还是可变保费的准备金，其目的都是一样的：预筹死亡费用 如果保单持有人退保，怎样才算是对这些预先累积的资金进行合适、公平的处理？ 二、现金价值的管理——标准不可没收现金价值法 标准评价法（The Standard Valuation Law）定义了寿险及年金合同的最低责任准备金 标准不没收法（The Nonforfeiture Law）定义了最低解约现金价值 准备金和解约金的计算，是以使用的生命表、假设的最高预定利率、所适用的方法为基础的 （一）1980年NAIC标准不可没收现金价值法的背景 1948年之前，不没收价值的给付直接和责任准备金关联 美国经验生命表、3.5% 1941CSO表 1948年之后，此种紧密关联被解除，形成在不同年龄的被保险人、不同保险种类之间维持更大的公平结果 （二）美国1980年评价法及不没收价值法的主要修正 目的在于使法律更具调整的弹性，更适应环境条件 1980年示范法中有三个重要内容讨论： （1）动态的最高利率：机动利率、自动调整 （2）新的生命表基础：性别、吸烟状况 （三）不可罚没现金价值的定义 在任何一个保单年度的最低不可没收价值，是未来给付的现值减去未来调整保费的现值。 调整保费（adjusted premium），是指保单第一年特别费用对净均衡保费进行调整后得到的保费 （四）调整保费法计算不可没收现金价值 计算步骤： Step 1，确定第1年特别费用 Step 2，计算调整保费，可以用两种方法 第一节 责任准备金的性质 第二节 过去法计算准备金 第三节 未来法计算准备金 第四节 准备金的修正原理 第五节 准备金的监管 第六节 现金价值 问题的来源 —— 较早年度（尤其是首年度）费用收支的不平衡 保险人必须 * 维持合理保费水平 * 给付第1年度内的死亡保险金 * 对纯保费剩余部分提取责任准备金 解决的办法 —— 盈余：从以后附加费中补回 —— 修正责任准备金：用以后的附加费 弥补被借用的准备金（见图示） 修正责任准备金的评价系统 （1）完全初年定期法 （2）监督官准备金评价法 G P α β β β β …… …… 0 1 2 3 k-1 k k+1 n-1 n 一、完全初年定期估算法（Full Preliminary Term Method，FPTM） 技术处理思路：将第1年的保险看成定期寿险，不论实际保单的形态为何，并假设原始保单是从第2年才开始生效，缴费期缩短1年。 保险人无需从第1年的保费中提取资金作为准备金之用，所有第1年的保费全部支付第1 年的赔付及费用。 在第2年及往后年度提取的准备金，是以第2年生效的（原险种）新保单要求的纯保费为基础计提的。 例，向一个35岁的男性签发一份普通终身寿险（1958年CSO表，2.5%利率，年均衡纯保费为17.67元，附加保费为7.21元） （1）第1年末应计提多少理论责任准备金？ （2）用一年定期修正法，第1年末的准备金是多少？以后各年度期末的责任准备金应多少？（对36岁男性签发的普通终身寿险纯年均衡保费是18.34元） 第1年末理论准备金 第1年末修正准备金 以后年度修正准备金 附加保费7.21元 纯保费17.67元 保险成本2.45元 期末应计提准备金17.67（1+2.5%）-2.45=15.66元 修正附加费22.43元（17.67-2.45+7.21） 修正纯保费2.45元 保险成本2.45元 第1年期末计提准备金0元 修正附加费6.54元 修正纯保费18.34元 原