第六章保理.pptVIP

第二节 保付代理 Factoring 保理定义 保理业务的起源和发展 保理的功能 当事人 种类 业务流程 采用保理业务的优势 国际保理业务中常见的几个问题 国内保理业务 一、保理的定义 保付代理(Factoring)业务是在以赊销为支付方式的贸易中，由保理商(Factor)向出口商提供的一种集融资、结算、财务管理、信用担保为一体的综合性的贸易支付方式，简称保理业务。 其核心是出售债权以融资 保理业务分国内保理和国际保理两种。 国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义  保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项 :资信调查、代收帐款、帐务管理、风险担保、贸易融资 二、保理业务的起源和发展 购买他人的债权获利的商业行为可以追溯到古巴比伦时代 现代意义的保理起源于18世纪的欧洲与美国 1968年，国际保理商联合会成立（ Factors Chain International, FCA) 现代意义的保理业务起源于18世纪的美国。当时英国凭借其发达的纺织业，在美国建立了庞大的销售市场，英国纺织厂在美国的代理人便充当了“保付代理商”的角色，他们收取费用,担保美国的买方支付货款，并在货物发运后向出口商预付一定比例的货款。这种业务出现后因其独特功能而得到广泛的传播. 保理业务得到真正的发展与普及只是近二三十年的事。随贸易方式、运输方式和融资方式的发展变化及买方市场的形成,特别是通讯设备、电脑和信息处理系统技术的发展，保理业务才有了用武之地。 下列三种应收帐款不属于保理的范畴 以个人或家庭为债务人的应收帐款 分期支付的应收帐款 赊销期限超过6个月的应收帐款 三、保理的功能 资信调查 代收帐款 帐务管理 风险担保 贸易融资 风险担保的条件 卖方出售的必须是正当 的、无争议的债务请求 权。 四、当事人 出口商（销售商） 出口保理商 进口保理商 进口商（债务人） 四、当事人 出口商。在保理业务中又叫销售商，由其向出口保理商提出叙做出口保理业务的申请，并与出口保理商签订保理协议。出口商将应收款项出售给保理商，可以利用保理商提供的各种服务，并要为此支付一笔可观的费用。 四、当事人 出口保理商。位于出口商所在地，它接受出口商的申请，负责向出口商提供包括预付款融资在内的全部保理服务，同时与国外的进口保理商签订代理协议，委托后者提供相应的服务并将卖方出售给他的所有应收账款转让给进口保理商。 四、当事人 进口保理商。位于进口商所在地，是向出口保理商提供信用额度以及负责债款回收和坏账担保的保理商。它直接与进口商打交道，与出口商没有直接的契约关系，仅对出口保理商负责。 因为在这之前，进口保理商已与出口保理商签订了保理商代理合约，规定了双方可以互委保理业务。 四、当事人 进口商。在保理业务中进口商又称债务人，是指对提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的一方。 五、种类 到期保理和预支保理 公开保理和隐蔽保理 单保理和双保理 有追索权保理和无追索权保理 六、业务流程 流程 （一）额度申请与核准 （二）出单与融资 （三）催收与结算 流程（一）额度申请与核准 出口商向保理商提出叙做保理业务的申请并要求为进口商核准信用额度 出口保理商要求进口保理商对进口商进行资信调查 进口保理商核准额度或拒绝(14天） 进口保理商通知核准额度或拒绝 流程（二）出单与融资 出口商与进口商签定合同并发货，同时将单据寄交进口商 出口商将含有转让条款的发票副本二张交出口保理商（或应收帐款转让通知书） 出口商如有融资要求，出口保理商付给出口商不超过发票金额80%的融资款 出口保理商将发票寄交进口保理商 流程（三）催收与结算 进口保理商于发票到期前向进口商催收 到期日进口商付款 进口保理商将款项交出口保理商（如果到期日后90天仍未付款，进口保理商做担保付款） 出口保理商扣除相应费用将余款付出口商 增加营业额 出口商 对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场。 进口商 利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额。 风险保障 出口商 进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障。 进口商 纯因公司的信誉和良