修改后大额资金使用流程图.xls

Sheet3 Sheet2 Sheet1 大庆市房产管理局大额资金使用廉政风险防控流程示意图 图 例 部门岗位 高级风险 中级风险 低级风险 防控措施 ? 做到：“三不申请” 1、没有前期调研论证不申请； 2、没有年度预算不申请； 3、没有资金使用计划不申请。 ? 做到：“三明确” 1、? 明确资金使用目的； 2、? 明确年度预算安排； 3、明确资金使用计划。 做到：“四不审” 1、? 没有前期调研论证不审； 2、? 没有资金使用计划不审； 3、? 资金用途不明确不审； 4、没有计财科明确意见不审。 做到：“三不通过” 1、? 班子成员意见不统一不通过； 2、? 资金使用理由不充分不通过； 3、? 调研论证不细致不深入不通过。 做到：“三先三后” 1、? 先计划后采购； 2、? 先申请审批后采购； 3、? 先询价后申请。 ? 做到：“三严格” 1、? 严格按预算安排资金； 2、? 严格按计划使用资金； 3、? 严格履行审批程序。 ? 做到：“三清楚” 1、? 清楚资金用途； 2、? 清楚用款计划； 3、? 清楚审批程序。 ? 做到：“两审两不审” 1、? 审核用款计划； 2、? 审核资金用途明细； 3、? 没有项目责任人签字不审； 4、? 计财科意见不明确不审。 ? 做到：“四不审批” 1、没有主管副局长意见的不审批； 2、没有计财科意见的不审批； 3、没有项目责任人意见的不审批； 4、与项目无关使用资金的不审批。 ? 做到：“三到位” 1、? 申报审批及时到位； 2、? 协调采购及时到位； 3、? 监督供货及时到位。 流程示意图说明 按照局党组的总体要求和统一部署，计划财务科认真深入地开展了廉政风险防控机制建设工作。在排查廉政风险阶段，按照业务流程，结合工作岗位，逐条逐项查找，做到横向到边，纵向到底，确保职权梳理无遗漏，流程绘制明确清晰，风险查找准确齐全，等级评定科学客观。 廉政风险防控工作关键在于优化权力配置，改进业务流程，建立防范措施。针对权力运行中容易出现不廉洁问题的薄弱环节，深入剖析，创新完善，以业务流程为主线，以相关制度为约束，编制权力运行廉政风险防控示意图，形成岗位、职责、风险、权力、措施、制度六位一体的廉政风险防控闭环体系。 ? 思想道德风险 工作不认真负责，疏忽遗漏；相互推诿，回避矛盾，得过且过；态度蛮横，言语生硬，不能妥善处理当事各方的矛盾问题；对审核事项把关不严，或由于利益关系，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果。 ? ? ? 由于利益驱使或受人请托，串通供货商擅自降低采购标准谋取私利，或验收不细致，给单位造成经济损失。 由于利益驱使或受人请托，不执行审批程序或擅自决定先行审批，造成项目资金使用不当，给单位造成经济损失。 由于利益驱使或受人请托，审核不严，造成项目推进经费不足或浪费，给单位造成经济损失。 ? 由于利益驱使或受人请托，不按照预算审核使用资金，造成项目超支或资金不足，严重影响项目推进。 由于利益驱使或受人请托，不按预算安排使用资金，造成单位资金使用混乱。 由于利益驱使或受人请托，不按预算审查，导致违反规定预算外不合理使用资金，造成一定经济损失。 由于利益驱使或受人请托，审核不严，导致决策失误，给单位造成经济损失。 由于利益驱使或受人请托，申请不切实际不必要，可能给单位造成经济损失。 ? 由于利益驱使或受人请托，不经领导班子集体研究或走过场审批，导致决策失误，给单位造成经济损失。 ? ? 由于利益驱使或受人请托，违反工作程序，不经申请审批擅自先行采购，或不按计划申请采购，导致不合理使用资金。 ? 用款科室长 提出申请 ? 计财科长 初审 ? 主管副局长 审核 ? 党组或局长办公会议集体研究审批 用款科室长 填写单位用款申请单 主管副局长 审核签字 ? 局长 审批签字 ? 计财科长 按照预算核准签字 ? 主管会计 协调组织招标采购 ? 主管会计 核算安排资金 ? 权力运行法规依据 1、《中华人民共和国会计法》 2、《中华人民共和国政府采购法》 3、《行政事业单位会计制度》 4、《行政事业单位财务规则》 5、《会计基础工作规范》 6、《事业单位会计准则》 7、《党员领导干部廉洁从政若干准则》 做到：“三仔细一精心” 1、? 仔细核对货物数量； 2、? 仔细检查货物质量； 3、? 仔细核对货物型号。 4、? 精心检测设备性能 做到：“四不支付” 1、? 货物不到不支付； 2、? 验收不合格不支付； 3、? 不出具发票不支付