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天马微电子股份有限公司拟发行股份 收购武汉天马微电子有限公司 90%股权项目 资 产 评 估 说 明 中联评报字[2013]第1107 号 中联资产评估集团有限公司 中联资产评估集团有限公司 二O 一三年十二月三十一日 二O 一三年十二月三十一日 天马微电子股份有限公司拟发行股份收购武汉天马微电子有限公司90%股权项目•资产评估说明 目 录 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 1 第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 2 第三部分 资产清查核实情况说明 3 一、评估对象与评估范围说明 3 二、 资产核实情况总体说明 7 第四部分 资产基础法评估说明 11 一、流动资产评估技术说明 11 二、投资性房地产评估技术说明 20 三、固定资产评估技术说明 29 四、在建工程评估技术说明 60 五、无形资产评估技术说明 60 六、长期待摊费用评估技术说明 94 七、递延所得税资产评估技术说明 95 八、其他非流动资产评估技术说明 96 九、负债评估技术说明 96 第五部分 收益法评估说明 93 第六部分 评估结论及其分析 131 一、评估结论 131 二、评估结果的差异分析及最终结果的选取 132 三、评估结论与账面价值比较变动情况及原因 133 中联资产评估集团有限公司 天马微电子股份有限公司拟发行股份收购武汉天马微电子有限公司90%股权项目•资产评估说明 四、其他事项说明 135 关于进行资产评估有关事项的说明 中联资产评估集团有限公司 天马微电子股份有限公司拟发行股份收购武汉天马微电子有限公司90%股权项目•资产评估说明 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 本资产评估说明，仅供评估主管机关、企业主管部门备案审查资产 评估报告和相关监管部门检查评估机构工作之用，非法律、行政法规规 定，材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人，也不得见 诸于公开媒体；任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不能由于 得到评估报告而成为评估报告使用者。 中联资产评估集团有限公司 二〇一三年十二月三十一日 中联资产评估集团有限公司 第1 页 天马微电子股份有限公司拟发行股份收购武汉天马微电子有限公司90%股权项目•资产评估说明 第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 本评估说明该部分内容由委托方和被评估单位共同撰写，并由委 托方单位负责人和被评估单位负责人签字，加盖相应单位公章并签署 日期。详细内容请见《关于进行资产评估有关事项的说明》。 中联资产评估集团有限公司 第2 页 天马微电子股份有限公司拟发行股份收购武汉天马微电子有限公司90%股权项目•资产评估说明 第三部分 资产清查核实情况说明 一、 评估对象与评估范围说明 （一）评估对象与评估范围内容 评估对象是湖北省科技投资集团有限公司持有的武汉天马微电子 有限公司 （以下简称“武汉天马” ）的90%股权。评估范围是武汉天马的 全部资产及相关负债，账面资产总额为 585,219.51 万元，负债总额 429,276.59 万元，净资产为 155,942.92 万元。具体包括流动资产 229,007.57 万元；非流动资产356,211.94 万元；流动负债178,649.05 万 元；非流动负债250,627.54 万元。 上述资产与负债账面值摘自经普华永道会计师事务所有限公司审 计的资产负债表，评估是在企业经过审计后的基础上进行的。