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问题账款处理流程 财务部定期检查客户回款情况，并进行客户账龄分析，发现逾期账款后，编制应收账款明细表，反馈给销售部 客户接收催款通知后，若及时付款，则财务部收款；若客户不能及时付款，则销售人员开展问题账款调查 1．对于实在无法收回的逾期账款，财务部根据公司的财务制度，冲销已计提的坏账准备和相应的应收账款，并报领导审批 2．销售部经理根据逾期账款的回收情况做出总结，并撰写《逾期账款回收报告》上报领导审批 相关部门领导和总经理依照各自的权限，审批财务部冲销已计提的坏账准备和相应的应收账款的报告和销售部的《逾期账款回收报告》，并就各部门改进应收账款的管理工作，做出指示 1．销售部经理根据公司的应收账款管理制度与销售考核办法，对造成坏账损失的主管和销售人员做出相应的处罚 2．销售部经理在总经理和营销总监的指导下，检查公司的信用政策等应收账款管理制度，改进不完善的地方，加强收账能力 实施考核并评估相应制度 进行账龄分析表 开展逾期账款催收 呆账提报 销账处理 销售部经理接收财务部的应收账款明细，确认无误后由销售人员编制催款通知并发出 销售部经理根据分析结果，对于有偿债能力却不履行偿债义务的客户，配合公司相关部门在诉讼期内及时诉诸法律，尽可能地追回逾期账款，避免形成坏账损失 采用法律手段收回逾期账款 发出催款通知 对于无法采用常规方法回收的逾期账款，销售部经理根据具体情况，建立问题账款清查小组