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核销管理 在主控台，点击〖财务会计〗→〖总账〗→〖往来〗→〖核销管理〗，进入核销业务的处理操作中 　　一、核销管理的方法和要求 在〖核销管理〗这个业务模块中，包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询，这里介绍一下核销的方法和要求，具体的系统操作见核销的业务处理过程 1、往来核销的方法 总账中的核销只以核算项目和业务编号为准。在往来项目（如果是核算项目组合，必须是核算项目组合相同）才可以进行核销。而对于业务编号，系统提供两种方法：业务编号相同核销和业务编号不相同核销。业务编号在录入凭证时录入，如果没有选择“业务编号不相同核销”选项，核销时按业务编号进行核销，列出业务编号相同但业务记录相反的凭证的信息，类似应收款中的核销管理，但总账的核销比较简单，不按收款日期而是按业务发生日期，这样在账龄分析表中则不存在到期或是未到期的情况，账龄的计算以业务的发生日期起、所有未核销的业务至截止日的时间。如选择“业务编号不相同核销”选项，则没有业务编号相同的限制，按顺序进行核销。所以用户应慎用该功能，建议先进行业务编号相同的核销，再进行业务编号不相同核销，而且建议用手工核销，这样能保证核销结果精确。 在核销时，系统提供同一个方向的发生额，但一正一负的情况，如应收账款先录入一笔正的发生额100，而后又录入了一笔负数-50，这两笔发生额都在借方，可以进行核销，同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务也同样可以进行核销。 在核销中可以选择不同的币别，如果是外币，对于原币已经核销为0但本位币没有为0的情况，应分开计算原币和本位币进行相应的计算。 在进行核销处理时，此时显示的是分录的信息，通过查看凭证的按钮则可以查看相应的会计凭证。 2、核算项目和业务编号的要求 进行往来业务核销时，必须是核算项目相同才可以进行核销处理。业务编号可以为空，业务编号都为空时，视为业务编号相同，可以进行核销。 对于业务编号的要求，通过选项“业务编号不相同核销”控制。如果不选该选项，业务记录和业务编号不同，不可以进行核销的处理，系统提供了严格的控制。如选择该选项则对业务编号是否相同不控制。 3、核算项目组合情况下的核销处理 在核算项目是多个核算项目组合时，在核销的过滤条件只能选择单一的核算项目类别，所以在“往来业务核销”的界面中只显示了所选中的这一个核算项目的类别，而实际上是一个核算项目的组合。所以就有可以能出现这样一种情况，从“往来业务核销”的界面中来看，似乎记录核算项目和业务编号都相同，但核销时却提示，业务记录不匹配，无法进行核销处理，在这种情况下应是核算项目组合不同，无法核销，程序的处理是正确的，不要认为这是一个程序的错误。 4、外币业务的核销处理 在有外币业务的核销时，是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位还有余额的情况。对此总账中是通过调汇来进行结平本位币的余额的。但是，对于调汇的凭证，因其是多笔业务的一个合计数据，而且不是正常业务所产生的记录，无法进行相应的核销，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的，本币是直接取其的真实的发生额，由此所产生的差额，在用户查询账龄分析表并按综合本位币查询时，系统自动将原币为零而本位币不为零的凭证（如调汇凭证）的发生额加入账龄分析表中，账龄按凭证的业务日期与截止日期之间的差额来确定，这样可保证账龄分析表中的余额与真实的余额一致。 二、核销的业务处理过程 1、核销处理的过滤条件设置 在总账系统的主界面中，单击〖往来〗—〖核销管理〗，进入“核销处理”界面，此时会弹出一个“K/3过滤条件”的设置界面，这个界面中是对核销日志查询的过滤条件进行设置，不是进行核销处理的过滤条件设置。如果不想查询核销日志，可以单击【取消】，退出核销日志的查询。 在“往来业务核销”中，单击工具条中的【核销】，弹出核销“过滤条件的设置”界面，在此需设置以下一些内容： 数据项 说????????? 明 业务日期 指业务发生日期，可以选定一个范围，只有业务日期是所设置的范围内。 会计科目 指进行往来核算的会计科目。 核算类别 指进行往来核算的核算项目的类别，可以是部门、客户、供应商以及职员等，由用户自已确定。 核算项目 指定具体的核算项目。 业务编号 指定需要核销的业务编号，可以手工录入业务编号的范围，对指定业务编号范围的业务记录进行核销。 币别 指定相应的币别，只能是某一个具体的币别，没有综合币本位币的选择。 金额 指定对某一个金额范围发生的业务进行核销的业务处理，需用户手工录入，如果不录入，则系统默认为全部。 业务编号+业务日期 先按业务编号排序，再按业务日期排序。 业务日期+业务编号 先按业务日期排序，再按业务编号排序。 按照所指定的过滤条件进入核销的处理。 2、核销的顺序 考虑到核销的复杂性，系统提供了多种核销的次序。