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进行个人财务管理 4.3.5 即付比率 定义: 流动资产与负债总额的比值。反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力。 该指标数值保持在0.7左右为宜。 进行个人财务管理 4.3.6 负债收入比率 定义: 到期需要支付的债务本息与同期收入的比值。也称作债务偿还收入比率。是反映个人在一定时期财务状况良好程度的指标。 该指标数值控制在40%以内。 进行个人财务管理 4.3.7 流动性比率 定义: 流动资产与月支出的比值，反映个人支出能力的强弱。 根据工作稳定性的不同，该指标数值在 3 或 6 左右为宜。 进行个人财务管理 4.4 建立个人预算管理系统 将年度支出预算划分到具体项目 算出年度支出预算目标 预测年度收入 计算年储蓄额 个人预算的编制程序 个人预算是控制个人现金流入和流出的计划，包括对个人收入、支出、储蓄等进行统筹安排。目的在于管理收入和支出，检查资金短期流动性，最大化地利用家庭的财务资源。 年度收入-年储蓄目标=年度支出预算 进行个人财务管理 4.4 建立个人预算管理系统 个人预算分类表 进行个人财务管理 4.4 建立个人预算管理系统 费用支出与资本支出的区别： 1）效用原则：指出后所获的效用在短期内体现，列为费用；在未来3年还会持续提供使用的效益，列为资本支出 2）金额大小原则：5000元或收入的5%以下，视为费用支出，方便记账。 进行个人财务管理 4.4 预算的实施与控制 1.按期对比预算和实际开支 2.预算限额系统控制法 现金预算表 项目 预算金额 实际金额 差额 备注 收入： 工资收入 投资收益 其他收入 收入合计： 支出： 食品支出 生活固定支出 交通及娱乐支出 子女教育支出 住房贷款支出 储蓄 …… 支出合计 单位：元 个人财务管理和现金规划 任务五 编制现金规划 案例倒入： 家庭成员：军豆女士，29岁，办公室文员，有社保及公司购买商业医疗保险，年收入3.6万元；先生33岁，事业单位职员，有社保，年收入9.6万元；女儿7个月，目前无保险保障；其余家庭成员包括公公婆婆，现均已退休，两人均为农村医疗，需尽主要赡养责任。 家庭现有资产：房产一套190万元，贷款80万元，期限30年。其他负债10万元，私家车一辆10万元，目前存款5万元。其他家庭收入1万元。 家庭支出：房贷7.2万元；日常生活费支出2.4万元，交通费1.2万元，医疗费2000元，交际费用1万元，其他费用5000元。 理财目标： 1、日常现金规划，准备多少？ 2、子女教育金准备，2年后，费用10万元 3、10万元2年内偿还，80万元在30年内均可。 个人财务管理和现金规划 任务五 编制现金规划 资产 负债 现金及存款 5万 信用卡贷款余额 0 投资类金融资产总额 0 消费贷款余额 0 非房、车类非金融资产总额 0 其他负债金额 10万 房产 190万 房贷 80万 机动车 10万 车贷 0 资产总计 205万 负债总计 90万 净资产 115万 家庭资产负债表 2012年6月1日 单位：元 家庭年度税后收支表 2012年 单位：元 收入 支出 本人收入 36000 房贷支出 72000 成员1收入 96000 日常生活支出 24000 成员2收入 0 交通费用 12000 成员3收入 0 医疗费用 2000 交际费用 10000 其他家庭收入 10000 其他 5000 合计 142000 合计 125000 结余 17000 个人财务管理和现金规划 任务五 编制现金规划 项目 数据 合理范围 判断结果 结余比率 12% 25%~30% 偏低 负债比率 43.9% 50% 合理 负债收入比率 50% 40% 偏高 流动性比率 4.8 3~6 合理 清偿比率 56% 50% 合理 投资与净资产比率 0 50% 偏低 即付比率 5.6% 70% 严重偏低 家庭财务比率分析 个人财务管理和现金规划 任务五 编制现金规划 学会根据实际情况确定现金储备金额 掌握现金规划的一般工具和特殊工具 能够根据具体需要正确选择现金规划工具 熟悉现金规划的流程 能够独立完成现金规划的编制 编制现金规划 5.1 确定现金储备金额 个人/家庭建立现金储备主要考虑以下因素： 交易动机的需要 预防动机的需要 持有现金及现金等价物的机会成本。 编制现金规划 5.2 现金规划的一般工具 考虑因素：流动性为主，在此基础上考虑收益性。常见工具： 现金 储蓄：活期