库存商品盘点管理规定.docVIP

 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 文件编号：鹏润－财－财产物资001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版 本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□ 机密 ■一般 合计页数：6页 正文页数：4页 附件个数：1个 制度正文目录： 目 录 页次 1、目的 1 2、范围 1 3、名词解释 1 4、职责 1 5、作业内容 1 6、注意事项 3 7、附件 4 总裁审批 管理研究室审核 撰写人 1．目的：为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本规定。 2．范围： 2.1 适用范围：本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。 2.2 发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部 3．名词解释： 3.1 盘点小分队：指为保证分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成立的商品盘点小组。 3.2 不定期抽查盘点：指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对门店、直营店、配送中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。 4．职责： 4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任人。 5．作业内容： 5.1 库存商品的日盘、周盘 5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、单价的空白盘点表； 5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行；由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点表上签名； 5.1.3 盘点表由财务人员有重点的抽查核对，每日至少抽查1个大类商品的3个品牌，每个品牌至少5个型号以上的商品，财务应有计划的进行抽查工作，并对抽查的结果进行记录；各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。 5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题的，每发现一次，罚款50元，并根据问题的性质，提请公司予以处罚，直至开除并赔偿损失。 5.2 库存商品的月度盘点 5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序 各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额的商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。 另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表，但此表不能交与库房人员，而是留财务人员在核对盘点结果时使用。 库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安排财务人员，将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对，对核对中不符品牌的商品，财务人员与库工共同到现场重新进行盘点。 财务人员复盘后，仍为盈或亏的商品、串号的商品，如实填入商品盘点报告表中，有原因的如实填写原因，一时查不到原因的，填“待查”字样。 对门店盘点中出现的问题，门店要注明解决方法，报分部及总部批准后予以实施。 门店向分部呈报的商品盘点表必须有库管、主管会计、门店经理的签字。特殊或重大问题要呈上专项报告予以说明，报告必须有门店经理、主管会计、库管、库工、实物负责人及其他相关人员的签字。 门店、直营店、配送中心盘点工作结束后，必须抓紧时间进行核对、签字确认、填写报告等项工作，要求门店于每月的3号下午18：00前将库存商品盘点汇总表（连同库工使用的盘点表及财务人员使用的核对表）交至分部财务部。 5.2.2 分部财务部对库存商品盘点工作程序 财务部收到各门店及配送中心交来的商品盘点表后，要对每张表进行认真的审阅，对不符合标准的，要求重做。 对门店、直营店、配送中心盘点表中存在的问题应进一步核实，对核实后，一时仍不清楚的问题，应注明“待查”字样，表上交后，应要求门店继续核实，事实清楚后，要向总部财务中心及时汇报。 对门店、直营店、配送中心注明的解决方法感觉不妥的，分部财务部应加以修改后再上报。 分部财务部审阅后，制作《库存商品盘点报告》。该表必须有制表人、分部财务经理、分部总经理的签字。每月5日下午18：00前将签字后的《库存商品盘点报告》发送至gome-0053@163.com。 5.2.3 总部财务中心的工作程序 财务管理部负责收集、汇总、初审、上报各分部的《库存商品盘点报告》。 各分部的《库存商品盘点报告》经中心领导审批后，传真至各分部财务部。 各分部财务部依据审批意见督促门店、直营店、配送中心进行帐务调整和相关问题的解决。 根据盘点中出现的问题，财务中心在必要时予以通报库存商品盘点情况，以加强库存商品的盘点管理。 5.3 对库存商品的不定期抽查盘点 分部财务部根据各门店和配送中心的实际情况，有步骤、有计划的要求和安排抽查工作，通知盘点小分队，由其组织库工和相关财务人员对库存商品进行抽查。 每月至少抽查盘点一次，抽查范围包括门店、直营店、配送中心所有的库存商品，每次抽