中小商业银行应收账款融资模式研究.pdf

指导小组成员名单 陈学彬教授 周光友副教授 沈红波副教授 张徐乐副教授 万方数据 1 中小商业银行应收账款融资模式研究 0924068075范静雅 目录 图目录……………………………………………………………………………………．III 表目录……………………………………………………………………………………．III 中文摘要……………………………………………………………………………………1 ABSTRACT…………………………………………………………………………………………………………．．2 引 言………………………………………………………………………………………3 第一章应收账款融资概述………………………………………………………………．7 第一章应收账款融资概述………………………………………………………………．7 第一节应收账款的法律界定…………………………………………………………一7 一、应收账款的定义与分析…………………………………………………………7 二、应收账款质押与转让分析………………………………………………………8 第二节应收账款融资模式的分类及功能……………………………………………．．9 一、应收账款融资模式的分类………………………………………………………9 二、应收账款融资的功能和价值………………………………………………：…．11 第二章应收账款融资业务国内发展现状………………………………………………13 第一节国内商业银行应收账款融资业务模式的演变………………………………13 一、《物权法》出台前后国内应收账款融资模式…………………………………13 二、我国商业银行应收账款融资典型产品分析…………………………………．．15 第二节中小商业银行应收账款融资的风险分析……………………………………25 一、信用风险………………………………………………………………………一25 二、操作风险………………………………………………………………………一26 三、法律风险………………………………………………………………………一26 第三节我国商业银行应收账款融资业务存在的问题………………………………26 一、旺盛市场需求与单一的产品体系不匹配……………………………………一27 二、以融资服务为主，尚未建成应收账款管理服务体系………………………．．27 三、密集的交易频率与低下的管理效率不匹配…………………………………一27 四、风险管理模式落后，多重担保方式挫伤业务发展积极性…………………一28 五、信息不对称引起信贷成本高…………………………………………………一28 第三章中小商业银行发展应收账款融资业务的对策…………………………………29 第一节立法先行，进一步完善法律法规……………………………………………29 一、扩大应收账款的概念，明确可质押的应收账款范围………………………一29 二、将应收账款质押登记系统逐步整合纳入企业征信系统……………………一29 第二节优化应收账款融资业务风险管理模式………………………………………30 一、动态管理可用信贷额度………………………………………………………．．30 万方数据 092406801 75范静雅 中小商业银行应收账款融资模式研究 二、动态监管应收账款信息………………………………………………………．．31 第三节对中小商业银行应收账款融资发展策略的建议……………………………33 一、整合产品体系，模块化管理产品元件………………………………………．．33 二、建立信息银行，优化和整合业务管理系统……