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科目汇总表 汇字第 1 号 2011年 12 月 1 日至 15 日 记账凭证总字第 1 ~ 11 号 总分类科目 借方汇总 贷方汇总 √ 总分类科目 借方汇总 贷方汇总 √ 银行存款 217 389 库存现金 500 400 在途物资 582 600 457 100 原材料 457 100 预付账款 50 000 其他应收款 3 000 应付账款 111 108 应付职工薪酬 200 200 应交税费 109 237 应付票据 422 220 管理费用 2 780 制造费用 3 000 小 计 小 计 1 208 417 1 208 417 合 计 主管： 记账： 复核： 制单： 科目汇总表 汇字第 2 号 2011年 12月 16 日至 31 日 记账凭证总字第 12 ~ 36号 总分类科目 借方汇总 贷方汇总 √ 总分类科目 借方汇总 贷方汇总 √ 库存现金 600 1000 本年利润 1462700 984200 银行存款 256230 122608 利润分配 531652 924086 应收票据 561600 制造费用 27644 30644 应收账款 280800 主营业务收入 930000 930000 其他应收款 3000 其他业务收入 9000 9000 原材料 471785 营业外收入 45200 45200 生产成本 526464 592744 主营业务成本 680396 680396 库存商品 592744 680396 其他业务成本 7785 7785 在建工程 13200 13200 营业税金及附加 6257.7 6257.7 固定资产 13200 销售费用 20350 20350 累计折旧 7200 管理费用 24286 27066 应付账款 156108 财务费用 2665.3 2665.3 应付职工薪酬 82800 所得税费用 59920 59920 应交税费 225807.7 应付利息 2665.30 应付股利 200000 实收资本 12200 盈余公积 65826 小 计 3807856 3727570 小 计 2400946 2481232 合 计 6208802 6208802 主管： 记账： 复核： 制单： 试算平衡表 2012年 12 月 31 日 单位：元 总分类科目 其初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 3000 1100 1400 2700 银行存款 1509389 256230 339997 1425622 预付账款 8551 50000 58551 应收票据 15000 561600 576600 应收账款 50000 280800 330800 坏账准备 1200 1200 其他应收款 3000 3000 周转材料 71787 71787 在途物资 582600 457100 125500 原材料 107100 457100 471785 92415 生产成本 66 280 526464 592744 库存商品 251500 592744 680396 163848 固定资产 7 600 000 13200 7613200 累计折旧 854 120 7200 861320 工程物资 4 600 4 600 在建工程 13200 13200 无形资产 174 560 174 560 短期借款 800 000 800 000 应付票据 200 000 422220 622220 应付账款 300 000 156108 111108 255000 应付利息 2665.30 2665.30 应付股利 200000 200000