财务制度之费用申请与报销.pdfVIP

  UKEC 财务管理理制度之费用申申请与报销制度度 行政政文档  UKECC 费用申申请与与报销制制度 第一一条 费费用申请与与报销的审审批 财务部经经理、分公公司经理理、培训部部经理、网络营运部网 部主管、文案文 中心心主管只能能对费用用在人民币币叁佰元（（含）以内内的本部门门的费用进进行 审批批授权；留留学部高级级经理、市市场部高高级经理对对费用在人人民币壹仟仟元 （含含 ）以内的的费用进行行审批授授权；人事事部经理、、行政部经经理、留学学业 务部部副总对人人民币贰贰仟元 （含含 ）以内的的业务费用用进行审批批授权；超过超 以上上限额的费费用，必须再经总必 总经理审批批授权。 1、、财务部报报销流程：：报销人 → 部门经经理审核核签字 → 总部分管管经 理审审核签字→→相关费费用由业务务对口的人人事部经理理、行政部部经理或副总副 审核核签字→ 总经理审审批或是总总经理授权权人审批批签字→ 会会计 → 财财 务经经理复核。。总经理指指定授权人人和财务务部经理要要严格对照照本制度各各项 条款款进行审批批和审核核。 2、、特别备注注： 超预算 3300 元（不含不 ）或预预算外超 300 元 （（不含）的的费用，必须必 经第第一条流程程审批授授权，财务务方可执行行。 第二二条 分分公司财务务工作采取取由分公司司经理直直接管辖，，在专业上上由 总部部财务部垂垂直管理理相结合的的办法。 第三三条 借借款、费用用申请及报报销操作原原则： 1、、借款 A、、借款定义义：指因工工作需要，，先行向公公司借支支相应款项项办理相关关事 宜，，事后报销销冲减的的行为。 1      UKEC 财务管理理制度之费用申申请与报销制度度 行政政文档  B、、借款原则则：在 10000 元以下 （（含 100 元元 ）的支支出采用员员工自行垫垫付 的方方式，超过过 100 元以上的可元 可以借款。。 C、、借款流程程： 各个分公公司或总部部各部门因因公需要申申请临时时性预付费费用或借款款， 详细细填写 《借借款单》，，有合同协协议的附附上相关合合同协议通通知等证明明文 件经经部门经理理确认、财务审核财 核。此类预预支款的批批准权限比比照第一条规条 定的的批准权限限执行。临时性预支临 支款和借借款必须在在相关事件件结束后 77 天 内到到财务部结结清，同时时提交正式式发票和原原始凭证证，填写《费费用报销单单》。 2、、报销 A、、报销定义义：公司支支付因工作作需要产生生的各种种费用的行行为。 B、、报销要求求：因公报报销费用，，采取实报报实销的方方式，发生生时填写 《《费 用报报销单》，，将相关发发票等原始始凭证有有序粘贴在在粘贴单上上作为附件件报 销。。费用报销销的审批权权限比照照第一条规定的审批规 批权限执行行。如报销销人 属企企业，则财财务必须通通过银行行方式支付付 （报销人人必须提供供准确的公公司 名称称、开户行行名称及帐帐号 ），如如报销人人属个人，，则将报销销的费用金金额 打入入报销人卡卡中或给给付现金，付付现金的的报账需要要报销人亲亲自签字确确认， 以避避免不必要要的事后后纠纷，对对于发票、、原始单据据或对相关关事由有质质疑 或报报销人对费费用使用用情况说明明不清楚和和无相关审审批手续的的《费用报报销 单》》，任何一一级审批人人都有权拒拒绝签字字或者要求求报销申请请人补充完完整 后才才能继续执执行分级级审批报销销流程。对于执行有对 有合同或协协议的成本本费 用，，经手人需需取得发票后，填填制 《费用用报销单》，》 按照分分级审批的的要 求逐逐级签字授授权后，，财务方可可执行。 2      UKEC 财务管理理制度之费用申申请与报销制度度 行政政文档  3、、所有的报报销