第二章 资产负债业务.pptVIP

复习 商业银行的沿革与发展 商人 兑换商 早期银行 英格兰银行 现代商业银行 复习 商业银行的定义 现代商业银行是以获取利润为经营目标、 以多种金融资产和金融负债为经营对象、 具有综合性服务功能的金融企业。 复习 商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 复习 商业银行的组织形式 总分行制和单一银行制 全能银行制和银行分业制 股份制银行和私人银行 复习 现代商业银行的发展趋向 业务经营综合化 银行资产证券化 金融创新及其影响 银行电子化 商业银行面临的挑战 第二章商业银行资产负债业务 商业银行负债业务 商业银行资产业务 商业银行国际信贷业务 2.1商业银行负债业务 负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务的基础。 银行资本 存款 短期借入款 商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本。 有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，称为银行的债务资本。 1、资本的功能 营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营 保护功能：存款人利益 管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率） 美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义：对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对银行的信心；在不能偿债的情况下对提款人提供部分保护；支持银行的合理增长。 2、资本的构成 1）银行资本的构成，存在争论。 2）美国联邦管理机构对银行资本制定了标准。 一级资本（核心资本） 由普通股、优先股、盈余、未分配利润、可转换证券、呆帐准备金及其它资本储备组成。 二级资本（从属资本） 包括有偿还期限的优先股、资本期票和债券等。 3）银行资本的主要组成 普通资本：对银行收入和资产的要求落在银行存款、借款、优先资本之后。 优先资本：在股息分配和资产清偿上先于普通资本。 其它资本：包括资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金 其它来源 普通资本 ①普通股 是一种所有权证明：经营决策权、银行利润和资产的分享权、新股认购权。 股票的帐面价值=股数*面额 ②资本盈余：股票溢价部分。 ③未分配利润 银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额。 优先资本 ①优先股：银行收益和资产分配权先于普通股。 特点：股息固定、无干预权和决策投票权、对银行资产的要求权先于普通股、没有偿还期。 ②资本票据和资本债券：又称附属债务。 资本票据指期限较短，有大小不同额度的银行借据。 资本债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。 ③可转换债券：以上两种优先资本中有一部分可按事先约定在一定时期内转换为普通股。 其它资本 资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金； 按照一定比例从税前利润中提取出来的； 优点：免交所得税； 筹资成本小。 限制性措施。 其它来源 银行持股公司债务 售后回租 4）我国商业银行的资本 ①银行的积累资金：税后留利 　 ②未分配盈余 盈余的形成和利润分配使用的时间差 　 ③股份资金 发行股票的方式筹集资本。 3、商业银行资本需要量的测定 1） 影响银行资本需求量的因素 整个国家及银行所处地区的经济形势 银行信誉的高低 银行负债结构 银行资产质量 银行业务经营活动的规模 2）资本充足程度衡量 所谓资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定资产规模下，必须持有的资本数量。 资本比率 纽约资本充足度公式 综合分析方法 资本比率 ①资本/存款 ②资本/资产 ③资本/风险资产 ④资本/贷款和贴现 纽约资本充足度公式 ①无风险资产 ②风险较小资产 ③普通风险资产 ④风险较大资产 ⑤有问题资产 ⑥ 亏损资产和固定资产 综合分析方法 ①银行的经营管理水平　 ②资产的流动性 ③以往的收益状况及收益保留额 ④银行股东的特点和资信 ⑤营业费用 ⑥存款结构的潜在变化 ⑦经营活动的效率 ⑧在竞争的环境下，银行满足本地区金融需求的能力 3） 资本充足程度的国际标准 ----巴塞尔协议 资本标准 资产的风险权数 资本/风险资产 1、存款的来源 1） 流动资金