第二节 汇付与托收.pptVIP

第二节 汇付与托收 一、汇付（Remittance） 1.含义： 汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 例： “卖方应于×年×月×日前将全部货物运抵目的地，在货到后15天后，买方将全部货款用电汇方式汇付给卖方。” 2.汇付方式的当事人 （1）汇款人（remitter）（2）收款人（payee；beneficiary）（3）汇出行（remitting bank） （4）汇入行（receiving bank） 3.汇付的种类 （1）信汇（mail transfer；M／T），汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的汇款方式。 （2）电汇（telegraphic transfer；T／T）汇出行应汇款人的申请，通过电报、电传或环球银行间金融电讯网络发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托其将款项解付给收款人的汇款方式。 电汇业务流程图 （3）票汇（remittance by banker’s demand draft；D／D） 汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 票汇业务流程图 电汇、票汇、票汇的比较 案例 A公司有位业务员在收到客户T/T付款的银行收据传真后，立即书面指示船公司将货物电放给提单上的通知人，货给客户提走了，货款却未到账。经查，客户在银行办理了电汇业务的手续，取得了银行收据，立即传真给卖方，并要求立即电放货物，在拿到卖方给船公司的电放指示附件后，随即去银行撤销了这笔电汇业务。造成A公司5万美金的损失。 4.汇付在国际贸易中的应用 ⑴先结后出 ⑵先出后结 二、托收（collection） 1.含义： 是指债权人出具债权凭证委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。 2.托收方式的当事人??? （1）委托人（principal） ?? （2）托收银行（remitting bank）??? （3）代收银行（collecting bank）??? （4）付款人（payer） （5）提示行（presenting bank） 3.托收的种类 ⑴光票托收（clean collection）。指出口商仅开具汇票而不附带货运单据的托收 。 ⑵跟单托收（documentary collection）。指在卖方开具汇票以外，附有货运单据的托收 。 ①付款交单（documents against payment；D／P） A.即期付款交单 B.远期付款交单 付款交单业务流程图 ②承兑交单（document against acceptance,D/A）出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。 承兑交单业务流程图 4.跟单托收方式下的资金融通 （1）托收出口押汇 （2）信托收据（进口押汇） 案例 上海A出口公司出售货物一批给香港B商，CIF条件，D/P见票后30天付款，A出口公司统一B商指定香港汇丰银行为代收行。A公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，委托中国银行通过香港汇丰银行向B 商收取货款。5天后，货物安全抵达香港，因当时行市看好，B商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物，并将部分货物出售。不料，由于货物过于集中，货物价格迅速下跌，B商以缺少保单为由，在汇票到期时拒绝付款。A公司应向谁追索货款？ 5.托收方式的特点 ⑴商业信用性质 ⑵出口方的风险大于进口方 ⑶进口方的积极性高 第三节 信用证支付方式 一、信用证的含义、特点和作用 1.含义：信用证是开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三方开具的有条件的承诺付款的书面文件。 ⑴信用证是开证行的一项书面承诺或约定，是开证行以自己的信用向受益人所做出的一项书面保证。 ⑵信用证银行信用为商业信用的一种担保。 ⑶开证行付款时有条件的。 2.特点 ⑴信用证是一种银行信用 ⑵信用证是一项单据业务 例：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。” ⑶信用证是独立于其他合同之外的一种自足的法律文件 案例 A公司向B公司出口一批货物，CIF条件成交。B公司通过C银行开给A公司一张不可撤销的即期信用证。当A公司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，B公司倒闭。同时传来消息，这批货物在离港后24小时后触礁沉没。问：C银行能否以此为由拒绝付款，为什么？ 3.信用证的作用 对出口商的作用： 保证出口商凭单据取得货款。 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通 对进口商的作用 确保取得出口商履行买卖合同的证据。 获得资金融通 对银行的作用 二、信用证当事人 1. 开证申请人（Applicant） 2. 开证银行（O