固定资产管理办法、.docVIP

固 定 资 产 管 理 办 法 核准：________ 审核：________ 制定：________ 会签部门 会签人员 建议或意见 会签日期 董事会 董事长 总经理室 总经理 副总经理 管理中心 总监 行政课 课长 人资课 课长 财务课 课长 资讯课 课长 营运中心 总监 IT卖场事业部 总监 美罗店 店总 朝阳店 店总 城北店 店总 中移店 店总 IT方案事业部 总经理 IT服务事业部 总经理 营销中心 总监 商采课 课长 市场课 课长 备注： 1、此单须在两个工作日内审核会签结束，送下一部门会签。 2、如有建议或意见，请提出更佳方案。 目的：为加强对公司固定资产的管理，做到公司固定资产明细清晰、责任人到任，方便试用人和管理人变更时办理移交，建立完善的固定资产月报体系，特立此规范。 范围：适用于公司所有固定资产。 权责： 行政课：组织管理办法的宣导、固定资产登记和编号、固定资产明细表的编 制、固定资产使用登记及责任人登记、固定资产的验收、盘点和月报工作、报告总经理，负责解释。 财务课：负责登记固定资产的定义，固定资产的入账并计提折旧，办理固定资产报废的相关财务手续，《固定资产折旧明细表》的月报，参与固定资产登记和编号、固定资产明细表的编制。 各单位主管：负责管理各部门使用的固定资产，提报固定资产购置计划和报废申请。 总经理室：负责固定资产购置计划的审批和固定资产报废的核准。 定义：金额超过1000元或使用年限超过3年的公司资产属于固定资产。 内容 购置 需求部门根据工作需要，向总经理室上报《固定资产购置审批表》，经总经理或副总经理签字同意后，交采购部门购置。同时抄送行政课、财务课供验收、登记、入账时使用。 采购部门按照批复的《固定资产购置审批表》要求完成采购任务。如在执行过程中延误交期或无法采购到位，需以书面形式通知需求部门，同时抄送行政课。 《固定资产购置审批表》中栏目：购置部门、固定资产名称、型号规格、价格、数量、购置理由、要求到位日期、请购人签名等都必须认真填写。 验收、登记、编号 采购的固定资产到位后，行政课根据批复的《固定资产购置审批表》进行验收、登记、编号： 验收合格，填写《固定资产验收单》交财务部，作为入账、付款的凭证，同时填写《固定资产登记表》；验收不合格的，交采购部门退回厂家。 5.3.《固定资产登记表》项目包括：固定资产名称、编号、型号规格、单价、数量、生产厂商、出厂编号、出厂日期、购置日期、使用部门、责任人、领用日期、存放地点、使用现状。 5.4. 《固定资产登记表》的填写要求： 5.4.1. 固定资产名称 5.4.1.1. 固定资产名称要填写全称。有设备铭牌的，应根据仪器设备面板上的出厂标牌所标注的全称填写，如文件柜名称；六门（两玻）四斗文件柜，注：本记录不能为空项。如果铭牌上未标注名称，则按说明书填写；若铭牌或说明书两者皆无，可按包装盒上的名称或发票名称填写；但要保留包装盒等资料，以便核对。进口的仪器设备是外文名称的，应在外文名称后加括号，括号内填写中文名称。 5.4.2. 固定资产编号 5.4.2.1. 固定资产编号用于唯一确定某一固定资产的记录。编号由公司统一确定，在登记时，要求同时在登记的物品上粘贴该编号标签，编号要账物相符，不能没有编号或错号或重号。 5.4.2.2. 编号规则:CY+部门缩写（大写）+柜组缩写（小写）+资产大类（01-02）+资产小类（01-99）+序列号(001-999). 资产目录及说明 序号 资产名称 单位 数量 状态 编码 01 电子产品及通讯设备 　 　 　 　 1 显示器 　 　 　 CY-0101 2 主机 　 　 　 CY-0102 3 复印机 　 　 　 CY-0103 4 传真机 　 　 　 CY-0104 5 针式打印机 　 　 　 CY-0105 6 激光打印机 　 　 　 CY-0106 7 喷墨打印机 　 　 　 CY-0107 8 电话机 　 　 　 CY-0108 9 交换机 　 　 　 CY-0109 10 电子计算机 　 　 　 CY-0110 11 音响设备 　 　 　 CY-0111 12 笔记本 　 　 　 CY-0112 13 监控设备 　 　 　 CY-0113 14 键盘 　 　 　 CY-0114 15 鼠标 　 　 　 CY-0115 02 家具及其它 　 　 　 　 1 桌类 　 　 　 CY-0201 2 椅类 　 　 　 CY-0202 3 货架 　 　 　 CY-0203 4 柜台(高) 　 　 　 CY-0204 5 柜台(中)