贸易公司内部控制应用地探究——以石油化工行业为例.doc

独创性声明本人郑重声明：今所呈交的《贸易公司内部控制应用研究——以石油化工行业为例》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：日期：年月日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名：导师签名：日期：年月日首都经济贸易大学硕士学位论文贸易公司内部控制应用研究AbstractEstablishingandImprovinginternalcontrolsystemisnotonlyalegalrequirementbutalsoaneedofcompanydevelopment.Therealvalueofinternalcontrolisapplyingincompanypractice,helpingcompanytocontrolrisk,enhancemanagement,andachieveobjectives.Thepurposeofthisthesisisapplyinginternalcontroltheoryandmethodinactualbusinessenvironmentandoperatingpractice.Thisthesistookatypicaltradingcompanyofchemicalindustryasresearchobject.BaseonCOSOinternalcontrolframework,accordingtoitsfivecomponentstheoryandrelevantconcepts,thisthesisanalysedtheoperationprocessoftradingcompany,researchedthedetailedsituationofactualpractice,andconsideredthespecialcasesofchemicalindustry.Afterthatthethesisfocusedonfourpartsofoperatingprocessesofthiscompany:inventorymanagement;revenueandaccountreceivablemanagement;purchasingandaccountpayablemanagement;generalledgerandclosingmanagement.Theinternalcontrolprocedureshavebeendesignedbyusingriskanalysisandcontrolmethodinthisthesis.Afterapplyingtheseinternalcontrolprocedures,theaccuracyoffinancereporthasbeenincreasedandtheoperatingefficiencyhasbeenenhancedinthecompany.Ithasbeenproventhatinternalcontrolprovidedareasonableassuranceonachievingthecompany’sobjectives.Theresearchandanalysisofthisthesisprovidedreferenceonsettingupinternalcontrolsystem,especiallyregardingpetroleumchemicalindustryandtheentitywhichisasubcompanyofaninternationalgroup;alsoitprovidedsomesolutionsonapplyinginternalcontrolinacompanywhichisusingERPsystem.KeyWords：InternalcontrolTradingcompanyIIPetroleumchemicalindustry首都经济贸易大学硕士学位论文贸易公司内部控制应用研究目录1绪论……………………………………………………………………………………11.1研究背景…………………………………………………………………………11.2国内外相关研究概述…………………………………………………