现金流的财务内部控制分析.docVIP

申请上海交通大学学士学位论文 现金流的财务内部控制分析 学生： 学号； 导师： 学校代码： 上海交通大学网络教育学院 二0 0五年七月 摘要 现金流是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定金额用于支付的其他资产。现金流是随着市场经济的发展逐渐受到重视的。众所周知，企业管理应以财务管理为中心，财务管理应以资金管理为中心，而资金管理应以现金流管理为核心。众多世界知名的企业家常常感叹:现金流管理的好坏往往是决定企业成败的命门，世界众多的投资集团，在审核投资时首先审核的就是公司的现金流，大多数据统计显示:企业运营危机大多是由于现金流管理不合理引起的。企业经营者和其他利益相关者在关注企业经营状况的同时，也日益重视企业现金流的流入和流出，从某种意义上说，企业获取现金的能力比获取利润的能力更加重要。如何加强现金流的管理和控制也就成为企业关注的焦点。本文以宏伟建设公司现金流控制存在的问题问题Abstract Cash flow refer to enterprise produce and manage cash of course flow into , cash flow out and cash flow into with cash flowi