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阅享风控沙龙 “周三之夜”风控专题讨论第十八期 ——如何控制资金安全 2015.6.10 【前言】企业正常经营离不开资金的流动和使用。企业面临哪些重要的资金安 全风险 ？分支机构资金安全如何管理？如何保证资金的安全使用？这些都是企 业经营者关心的关键问题。在本期阅享风控沙龙 “周三之夜”，群内同仁针对上 述问题进行了深入热烈的讨论。  企业应该关注哪些方面的资金安全问题？ “近来有很多企业资金安全出现问题，如现金保管、委托理财等。” “分支机构的企业资金安全问题也很突出。” “就广义的资金安全来说，包括很多种投资形式。” “各个主要业务循环的控制缺陷，最后可能都体现在资金损失上。” “中石油的女经理卷了5亿，这除了非法集资外，是中石油的交易过程中的资 金安全出了问题。” “现金风险也是一类资金风险。资金风险可以分为广义和狭义，资金风险也可 以分为广义和狭义。” “账外资金，例如，银行工作人员以银行名义集资后逃逸，银行面临的就是账 外资金风险，这些资金从来就没有入过银行的账。”  如何保障银行存款及现金的安全性？ “人员风险和资金风险密切相关。” “人员风险的后果可能就是资金损失。” “尽量减少或杜绝现金开支，走网银。网银三道防线——准备、审批、复核并 支付。” “收支两条线；资金调度人员与实际操作收支动作的人员，也是两条线。再加 上内部OA系统化管理，篱笆基本就扎紧了。” “我们公司资金全部是集团拨付的，集团的资金支付是老板女儿直管。” “同时匹配账户台账管理、对账管理和差异调整管理，有条件的上现金池，应 该差不多了吧。另外银行开户要管好。” “现金交易控制（包括现金收入）要减少。另外，做到专户管理、专人管理、 收支两条线以及职责分离。” “对账要出纳以外的专人做。”  如何控制分支机构的资金安全呢？ “首先授权控制，超过一定额度的支付收上来。” “资金集中管理，收支两条线。” “设立资金池，分支机构设定一定的流动资金，其余上交集团。” “子公司资金除必要流动外，每日收缴集团。” “统收统支、拨备、结算中心、内部银行。” “资金池用的好处就是分支机构用钱用在哪里，集团一清二楚。” “我接触过的500强外企，在国内全部都采用了资金池管理。” “（对于使用资金池）下面企业通常不满意，特别是资金富裕的，觉得收益低 ， 还不如存银行做理财，另外自己要用的时候申请审批很麻烦。” “（对于使用资金池）内部资金利率和合理性很重要。” “资金成本设定对考核及投融资决策应都有较大影响。” “内部银行与核算体系有关，涉及多个利润中心。”  如果分支机构有合资股东，如何实现资金集中管理？ “以前遇到一家企业的财务总监说是靠忽悠对方股东，这个好像也不是长久之 计。主要是合资股东会认为自己投的钱进了对方集团腰包 ，这种感觉确实不好。” “合资企业资金上收管理不容易的吧，一般是两边都会派人过来看着钱的。” “资金分有形无形，有些账上看不见。” “某集团与他人合资占51%，从结算中心转一笔钱出资注册，完了再转回，用 合资方出资运营，贷款由集团担保。”“通过各类关联交易，如技术使用费，咨 询费，广告费，研发支持等等，转走利润。”“承担或有负债也是出资。” “对合资企业不管不顾的那方必被玩 ！” “收支两条线和资金体外循环如何管？——审计、举报、外派财务总监。”  资金链断裂风险如何管理？ “拆东墙补西墙。” “这是要命的风险。” “民企绝招：招关系户。” “企业扩张时都这样，你不能拦着老板发财。” “应该是从量和期限两个方面进行规划。” “我以前查过一个CASE,CFO违规严重，但公司就是不开她. 因为她能搞到融 资。” “有朋友做贸易，先款后货，每个月可以有近千万的资金，账期2个月。说贸 易利润很少，就靠资金收益赚钱。问除了余额宝还有什么安全的投资办法。讨 论了一下，这个资金量，现在最合适的是去打新股。” “这个资金量还好 ，但是资金量大的企业 ，又不想闲置资金。理财的安全性（包 括流动性）是个大问题。”  资金计划如何管理？ “资金计划管得好不好 ，关键看销售和生产的forecast准不准 ，跟在后面折腾。 不准就会抓瞎。”  票据如何管理？ “汇票，信用证也算资金，短期资金理财，限定金额、限定形式，例外报批。” “当然拿承兑汇票给他人贴现被卷走了也是一类风险。” “汇票出的事情也非常多。”“