第九章 其它业务4_27课件.pptVIP

第九章 其他业务 表外业务的涵义 表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 狭义的表外业务指那些未列入资产负债表但有风险的业务 广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务（结算、代理、咨询等） 商业银行业务分类 商业银行表外业务分类 表外业务 金融衍生工具 担保及贷款承诺 中间业务 9 中间业务 9.1：结算业务 9.2：代理业务 9.1 结算业务 9.1.1、支付结算概述 9.1.2、结算工具 9.1.3、支付结算方式 9.1.1、支付结算概述 含义 是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务 9.1.2、结算工具 一 汇票 银行汇票；商业汇票 二 支票 三 本票 (一)银行汇票 由银行签发的,签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据. 银行汇票 银行汇票 (二) 商业汇票 出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据. 商业汇票的分类 商业承兑汇票 由收款人签发,经付款人承兑,或由付款人签发并承兑的票据. 银行承兑汇票 由收款人(承兑人)签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据. 银行承兑汇票 承兑汇票 二 支票 出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据. 二 支票 三 银行本票 银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据. 本票与汇票区别 本票与汇票区别 9.1.3、支付结算方式 一 汇款 二 托收结算 三 信用证结算 四 保函结算方式 9.1.3 支付结算方式 一 汇款 汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式. 二 托收结算 (一) 国内托收结算 (二) 国际托收结算 (一) 国内托收结算 托收承付 由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式. 委托收款 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式. 托收承付 托收承付与委托收款的区别 1 托收承付的交易只能是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。 委托收款没有限制。 2 托收承付只能用于异地使用。委托收款可以在同城和异地使用。 3 托收承付有起始金额限制。委托收款没有起始金额限制。  (二)国际托收结算 债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票,并委托银行代收的一种结算方式. 1 国际托收结算流程 2 国际托收结算种类 2 国际托收结算 光票托收 委托开立的汇票不附带货运单据 跟单托收 将附有货运单据的汇票送交托收银行代收款项的托收方式. 跟单托收 付款交单 进品商付清货款后,才把货运单据交给进口商的一种交单方式. 承兑交单 收到托收行转来的远期汇票和货运单据后,立即通知付款人到该行取单,待汇票到期进口商才向代收行交付货款. 付款交单（Documents against Payment,D/P） 即期 远期付款交单 三 信用证结算 付款人根据贸易合同，请当地银行开立以收款人为受益人的信用证，银行经审核同意并收取一定保证金后开具信用证，收款人接到信用证后履行合同，开证银行接到有关单据后向收款人付款，付款人再向开证银行付款的结算方式。 四 保函结算 银行应某商业交易一方当事人的要求，以其自身的信誉向商业交易的另一方担保该商业交易项下的某种责任或义务的履行，而作出的具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 9.2、保付代理业务 9.2.1 含义 是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。 9.2.2 保理业务的流程 9.2.3 进出口保理业务 一 出口保理 出口保理 出口保理是指出口商将未到期的出口应收账款转让给银行，银行提供包括买方信用担保、货款催收、销售账户管理等综合性金融服务。 二 进口保理 进口保理是指进口保理商根据出口保理商的申请，在出口商以赊销方式向进口商销售货物或提供服务后，接受出口商转让的应收账款，为进口商提供信用担保及其它账务管理服务的业务。 国际保理（招商银行） 三 进出口保理业务的特点 出口商:将信贷风险、汇率风险转嫁给保理商； 进口商： 节省了向银行申请开立信用证和交付押金的手续，减少了资金积压，降低了进口成本。 付款交单（Documents against Payment,D/P）