第七章货款的结算3.pptVIP

第四节其它结算方式 第四节其它结算方式 银行保函 备用信用证 出口信用保险 各种支付方式的选用 银行保函 一、银行保函的含义 （Bank’s Letter of Guarantee, L/G） 银行保函又称银行保证书,是指银行或其他金融机构作为担保人向受益人开立的，保证被保证人一定要向受益人尽到某项义务，否则将由担保人负责支付受益人损失的文件。 二、银行保函的当事人 申请人-----委托人（principal）， 是指向银行申请开立保函的当事人。 受益人------保函的使用者 保函项下担保权益的享受者、以及有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔的一方合同当事人。 担保人-----担保银行 接受了委托向受益人出具保函，并以此为据，承担了付款保证责任的银行 。 担保人付款条件 （1）受益人提交委托人违约的声明； （2）受益人还应提交委托人在何处违约； （3）受益人提交指定机构出具的证明文件； （4）受益人提交法院判决书或仲裁书； 三、有关银行保函的国际规则 1993年国际商会颁布了URCB524，并于1994年1月1日正式生效。该规则将保函的性质确定为从属性，即保险人（保证人）承担的责任是第二性的，债务人依据基础交易产生的任何抗辩，保证人均可援引。 四、银行保函的种类 1.银行进口保函 成套设备进口即期付款保函 成套设备进口远期付款保函 补偿贸易保函 2.银行出口保函 投标保函、 履约保函 还款保函、 维修保函、质量保函 保留金保函、商品出口保函 五、银行保函与信用证的区别： 1，适用范围不同； 2，付款责任不同；L/G 委托人违约 3，融资作用不同；L/G不能议付和贴现 4，所需单据不同；L/G受益人的声明 5，交单方式不同；L/G受益人直接交单 6，适用规则不同； 7，承担风险不同； L/G仅有保证金，没用货权，风险大。 备用信用证 一、含义 备用信用证（Standby L/C）是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。  出口信用保险 一、概念 二、与商业保险的差异 三、承保风险范围 四、出口信用保险对企业带来的利益 五、出口信用保险不承保的出口合同 一、概念 出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。 　中国出口信用保险公司是我国唯一的政策性出口信用保险公司 。2001年成立。 中国进出口银行1994 年成立，是直属国务院的国家政策性银行，国际信用评级与国家主权评级一致。 二、与商业保险的差异： 第一、出口信用保险有政策性目的-----非盈利性 不是以盈利为目的，是为一个国家的出口和对外投资提供保障，具有很强的政策性。与国家外经贸政策密切结合。 第二、出口信用保险以政府财政为后盾 它所承担的风险不具备商业化运作的盈利条件，受国际政治、经济变化等因素的影响剧烈； 由于这项业务体现政府的外交意图和外贸导向，必须有政府的主导作用才能确保其体现。 第三、赔偿比例高、保险费率低 商业风险和政治风险的赔偿比例均达90% 第四、承担的费用高 最高分担90%的追讨欠款费用 第五、它与国家的经济水平和国际地位相关 出口信用保险产生于发达国家，它既是一个国家经济实力，尤其是经济的国际竞争力的晴雨表，又是一个国家经济发展和国际地位提高后的必然要求和体现。 三、承保风险范围： 商业风险： 买方破产或无力偿还债务； 买方拒绝受领货物并拒付货款； 买方拖欠货款； 单据相符时开证行拒付。 政治风险： 禁止或限制汇兑； 禁止进口； 撤销进口许可证； 颁布延期付款令； 发生战争等。 保险公司赔偿比例 政治风险造成损失的最高赔偿比例为90%。 破产、无力偿付、拖欠等商业风险造成损失的最高赔偿比例为90%。 买方拒收货物所造成损失的最高赔偿比例为80%。 四、出口信用保险对企业带来的利益 ?1、出口贸易收汇有安全保障。 企业发生出口贸易损失时给予经济补偿，维护出口企业和银行权益，避免呆坏账发生，保证出口企业和银行业务稳健运行。 2、出口商可以采用灵活的结算方式。 有利于提高企业市场竞争力，扩大业务。 3、为出口