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（二）特殊问题 1.超合同付款。 （1）超合同付款，金额小于100万元的，审批权限为项目公司总经理。使用：XM010未列明正常业务支出（与成本相关的付款）即可。 （2）超合同付款，金额大于等于100万元的，需集团审批。应选择：通用业务流程审批（含抄送功能）抄送财务部出纳。审批人为：——总经理陈晓阳——集团成本控制部王晖——集团成本控制部总经理齐界——分管项目副总裁孙继泉——财务部总经理何漫波——分管财务副总裁张霖。 如果超合同付款金额大于等于500万的，还需上报总裁丁本锡审批。 2.工程结算后，付款到结算金额的95%时，OA的填写： （1）合同总额：结算金额 （2）累计应付款额、累计付款额：结算金额的95% （3）本次拟付金额：=结算金额*95%—已付款金额 结算额 结算金额-已付款金额 3.营销部合同付款还需将合同编号写上。付款OA的标题格式：合同编号+XX公司（单位简称）XX款。 五、单据的折叠和粘贴 看视频 1、能用A5纸打印的，就用A5纸打印。 可到财务部、行政部 领取A5打印纸。 2、A5\A4纸不需粘贴，折叠后按顺序直接用回形针别好即可，回形针放在装订线的左侧；除此之外，均需粘贴在票据粘贴单上。 3、报销单粘贴顺序：报销单－发票（正面朝上）－原始凭证粘贴单－内联单等。 4、原始票据粘贴到票据粘贴单上，按上、下、右的顺序边依次均匀排开粘贴，避免将票据贴出报销单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，粘贴要美观，票据正面朝上。 （3）A4纸粘贴要求：A4纸先向上翻折，沿折线左边剪开2.5厘米，再向右翻折。 强调： 1.工程款付款附件及顺序：发票+票据粘贴单+付款申请书+工程进度确认表+进度付款书 附单据X张 注意回形针的位置，装订线的左侧 财务制度及流程培训 唐山项目财务部 2010-8-31 目录 财务审批流程 财务付款流程 报销单填写及注意事项 付款OA填写 单据的折叠和粘贴 一、财务审批流程 财务部实行三级审核（会计——财务经理——财务副总），经与集团财务部请示，现调整财务审批流程：9月1日起实行 （一）员工报销类 （与原来流程相同） 走纸质审批单，经办人——部门经理——主管副总签字后交到财务部会计处审核。 张永——田金玲——陈峰 三级审核 （现金请款报销单、差旅费报销单、出租车报销单、业务招待审批单） （二）对外付款类 （变动较大） 走OA审批流程，将全部资料扫描作为OA附件上传。（OA流程：项目财务流程与成本相关的付款、与成本无关的付款） 陈浩——田金玲——陈峰 三级审核 对外付款的纸质审批单：经办人签字后，即可送交财务部会计审核人处，审批单将不再流转出财务部。 OA 选择财务审批人 示范： 原来： 现在： 对外付款的纸质审批单 填写示范： 为什么这么做？ 1.减少签字环节，节省时间。 2.填写对外付款纸质审批单，区分每一笔付款。 3.经办人签字，有问题可及时找经办人沟通解决； 4.扫描资料上传：财务需审核资料的真假、完整性，因此需看到原件； 上传扫描件是领导审核时使用。 二、财务付款流程 财务付款实行三级授权审核程序（保证资金安全） （一）对外付款=100万元，对内报销=2万元的，可以网上银行付款。 1.所有签字审批单据、OA、发票等资料齐全，到达财务部出纳处以后，由出纳在网上银行提交付款申请。 2.提交以后由财务经理在网银上进行复核。 3.最后由财务副总在网银上授权支付，才能最终将款项支付出去。 （二）对外付款100万元的，使用支票、电汇等付款形式，依然是三级审核。 对内报销2万元的，需取现金报销。为保证资金安全，取现金需要行政部支持派车辆同去。 （三）财务部付款以后，出纳会及时提交OA注明“款已付”或者RTX通知，经办人可自行查询是否付款了。 一般情况，款项第二天到账。 ? 三、报销单填写及注意事项 基本规定 1.经办人应在业务发生后5日内办理报销，将相关报销单据整理完毕后报至财务部审核。 2.经办人签名应填写清楚，不允许写英文、艺术体签名。 3.报销、付款单据不允许涂改，如有涂改一律重新填写。 4.报销金额大小写应一致，应注意大写、小写规范。（常犯的错误） 具体要求：报销金额如未到分，大写时需加“整”或“正”。 合计金额小写前面加：￥，后面填到小数点后2位，如整数后填：00或“-”。 5.如报销金额少于发票金额，须在发票背面列明实报金额，并签字确认。 6.如购买物品2种以上，而发票上无明细，应附购物小票或对方盖章的明细清单。 7.报销单据不得用双面纸打印，不得用圆珠笔填写。