财经法规课件第2章 支付结算法律制度.ppt

第二章 支付结算法律制度 一、支付结算概念和特征 （一）支付结算的概念 按照是否使用票据方式作为结算工具，支付结算方式可以分为票据结算方式和非票据结算方式。 按照适用区域分类，支付结算可以分为同城结算和异地结算两种。 同城结算是指结算双方在同一票据交换区域的转账结算。 异地结算是指结算双方不在同一票据交换区域的转账结算。 （二）支付结算的特征 1．支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务??? 支付结算包括票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算行为，而该等结算行为必须通过中国人民银行批准的金融机构或其他机构才能进行。《支付结算办法》第六条规定：“银行（包括银行、城市信用合作社和农村信用社）是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”这表明，支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同。  办理支付结算的主体 【例题2-1-1·单项选择题】下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（ ）。??? A．银行 B．国家??? C．企业 D．个人 答案A 【例题2-1-2·多项选择题】下列各项中，属于办理支付结算主体的有（ ）。??? A．城市信用合作社 B．农村信用合作社??? C．单位 D．个体工商户 答案ABCD 2．支付结算是一种要式行为??? 要式行为，是指法律规定必须依照一定形式进行的行为。如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。办理支付结算的形式要件包括票据和结算凭证的格式和书写规范要求等。  3．支付结算的发生取决于委托人的意志??? 银行在支付结算中是充当中介结构的角色，因此，银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。 4．支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 5．支付结算必须依法进行??? 根据《支付结算办法》的规定：银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户），办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和支付结算办法的各项规定，不得损害社会公共利益。  二、支付结算的基本原则-三个原则【《支付结算办法》第十六条】 （一）恪守信用，履约付款原则 一旦交易双方达成了协议，那么交易的一方就应当根据事先的约定行事，及时提供货物或劳务，而另一方则应按约定的时间、方式支付款项。 该原则要求结算当事人必须依照双方约定的民事法律关系内容依法承担义务和行使权利，严格遵守信用，履行付款义务，特别是应当按照约定的付款金额和付款日期进行支付。 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则 银行作为资金结算的中介机构，在办理结算时必须按照存款人的委托，将款项支付给其指定的收款人；对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配，银行无权在未经存款人授权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金。 这一原则主要在于维护存款人对存款资金的所有权或经营权，保证其对资金支配的自主权。 （三）银行不垫款原则 银行作为办理支付结算的中介机构，负责根据结算当事人的要求办理结算当事人之间的资金转移，即按照付款人的委托将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托将归属收款人所的资金转账收入到收款人的账户，银行不能在结算过程中为其垫付资金。实质上是当事人与当事人之间的权利与义务关系。 这一原则主要在于划清银行资金与存款人资金的界限，保护银行资金的所有权或经营权的安全，并促进单位和个人以自己所有或经营管理的财产直接对自己的债务承担责任，从而保证了银行资金的安全。银行必须将存款入资金与银行自有资金严格区分开来，不可混淆。 参与支付结算活动的各方当事人，如银行、单位和个人都应严格遵守上述基本原则。 【例题2-1-3·不定项选择题】下列各项中，（ ）不属于支付结算基本原则。??? A．恪守信用，履约付款 B．银行不垫款??? C．先收后付，收支抵用 D．谁的钱进谁的账，由谁支配