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年产50万吨乙醇汽油可行性研究报告 课 题：化工经济核算可行性研究报告 姓 名：黄远美 学 号：5121984007 指导老师：苏俏俏 一、项目概述 燃料乙醇新建项目，该项目财务评价是在可行性研究完成市场需求预测，从建设规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。 二、基础数据 1.建设规模和产品方案 建设规模：年产量50万吨。 产品方案：燃料乙醇。 2.实施进度 建设期2年，生产期15年，计算期共17年。 达产进度：第3年达产100%。 3.总投资及资金筹施 （1）建设投资（不含建设期利息） 第一部分 工程费用 ①设备购置费：118万元； ②建筑工程费：90万元； ③安装工程费：取设备购置费的16% 第二部分 其它费用 ①其它资产（开办费）：12万元; ②土地费用：征用土地15亩，6万元/亩（注：计入固定资产原值）。 预备费用：基本预备费取第一部分与第二部分用的10%，差价预备费用不考虑。 （2）建设投资（不含建设期利息）安排 ①资本金占50%，第一年投入； ②借款占50%，年利率6%。建设期利息以借款方式支付。 （3）流动资金 ①流动资金按分项详细估算法估算，各项周转次数：应收账款24次，原辅材料24次，燃料动力24次，在制品180次，制成品24次，现金12次，应付账款24次。 ②各年流动资金投资安排：按生产负荷逐年计算并投入。其中铺底流动资金（资本金）占30%，于生产期第1年投入，其余为借款，年利率5.8%。 4.产品售价 产品售价（含增值税，税率17%）：1.2万元/吨。 5.产品销售税金及附加和增值税 产品增值税销项税率为17%，进项税率中原辅材料税率为17%，燃料动力为13%。城市维护建设税税率为5%，教育费附加税为4%。 6.总成本费用估算依据 ①外购原材料费（以100%生产负荷计）600万元（已含增值税）。 ②外购燃料动力费（以100%生产负荷计）120万元（已含增值税）。 ③劳动定员38人，年工资和福利费为30.2万元。 ④年修理费：取固定资产原值（扣除建设期利息）的1%。 ⑤固定资产按年限平均法分类进行折旧计算。本项目新增生产设备按10年折旧，残值率为5%;新增建筑物按15年折旧，残值率为10%；其他固定资产按10年折旧，残值率5%。 ⑥其他资产按5年摊销完毕。 ⑦年其他销售费用选取：按当年的销售收入2%估算。 ⑧年其他制造费用选取：去固定资产原值（扣除建设期利息）的2%计算。 ⑨年其他管理费用选取:按照职工工资及福利费用总额的150%估算。 ⑩根据项目特点，外购原材料费、外购燃料动力费作为可变成本，其他的均作为固定成本计算。 7.其他参数 ①基准收益率（折现率）为10%； ②企业所得税率为25%； ③公积金取税后利润的10%，公益金取税后利润的5%（注:在其借款末还请之前均不提取）； ④归还借款本金的资金来源：未分配利润、折扣费、摊销费。 三、辅助报表的编制 1.建设投资估算表 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》中的概算法估算项目的建设投资，投资额为361.768万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用。其中工程费用226.88万元（包括设备购置费118万元，建筑工程费90万元，安装工程费取设备购置费的16%)；工程建设其他费用102万元(包括其他资产12万元，计入固定资产的土地费用90万元）；预备费用32.888万元(其中基本预备费为工程费用和工程建设其他费用之和的10%，涨价预备费不考虑)。将数据计入表1-1中，完成该表的编制。 2.建设期利息估算 该项目建设期为1年，项目建设投资361.768万元，在建设期内一次性投入，其中有50%为借贷（361.768X50%=180.884万元），当年应计利息为5.427万元（180.884/2X6%=5.427万元），即建设期利息。将数据计入表1-2中，完成该表的编制。 3.项目总投资使用计划和资金筹措表 项目建设投资361.768万元，于第一年一次性投入，其中50%为资本金，50%为借款，借款利息为5.427万元，将以上数据填入表1-3中，完成对表建设投资部分的