信用风险管理与内部评级(IRB法)05.3.9-精.pptVIP

报告人：秦 辉 报告内容： 第一部分、背景介绍—巴塞尔新资本协议 第二部分、信用风险管理与评级 第三部分、当前在我国推行IRB法的必要性和对策 第一部分、背景介绍—巴塞尔新资本协议 一、 1988年巴塞尔资本协议 二、 巴塞尔新资本协议 一、1988年巴塞尔资本协议1、巴塞尔银行监管委员会 巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision）是十国集团国家的银行监管组织，于1975年由十国集团国家（比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、英国、美国、和西班牙）中央银行行长发起成立，目前其成员国包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国、和西班牙，共计13国的中央银行以及银行监管当局的高级代表。 巴塞尔委员会的主要任务是制定银行重要监管规则 A、1983年，《银行国外机构的监管原则》，简称《巴塞 尔协议》 B、1988年，《巴塞尔资本协议》，简称《1988巴塞尔 协议》 C、2004年，《巴寒尔新资本协议》，简称《新协议》 适用范围：对于十国集团来说是一个协议，具有法律效力 对于非十国集团国家来说即可自愿遵守 2、1988年巴塞尔资本协议 《统一资本计量与资本标准的国际协议》，简称为《1988巴塞尔协议》（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards ）,1988 Basel Capital Accord 1988年资本协议核心内容，是规定商业银行必须对信用风险计提8%的资本。 该协议已经为100多个国家采用，并写入《有效银行监管的核心原则》，成为银行资本监管的国际标准。 对1988年资本协议的评价 积极方面 同当时传统杠杆比率相比 对银行持有流动性高低风险资产无负面影响 将表外业务纳入资本监管 有助于国际间进行比较 达到了预计目的 资本大幅度提高，强化国际银行体系的稳健性 有利于公平竞争；此外，被100多个国家广泛采用，并成为评估银行经营状况的重要指标 88年的资本协议不足之处 88年协议的不足之处 粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起 OECD与非OECD的划分标准明显不合理 仅涉及信用风险（和市场风险） 二、巴塞尔新资本协议International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework 起草工作历时6年 1999年6月，修改资本充足率框架的征求意见第一稿。 2001年1月和2003年4月发布了征求意见第二和第三稿 十国集团的央行行长和银行监管当局负责人已批准新框架，并将在本国建议实施这一新框架。 2004年6月26日正式通过国际清算银行网上公布 新巴塞尔协议的主要内容 新巴塞尔协议的目标 促进安全稳健性（保持总体资本水平基本不变） 促进公平竞争 更全面地反映风险 更敏感地反映风险 重点放在“国际活跃银行”（Internationally-active bank)，基本原则适用于所有银行 新资本协议的核心：内部评级法（IRB法） 内部评级法 （Internal rating based approach)——是商业银行对自己的每一个借款人的资信情况进行评估并将评估结果转换为对未来潜在损失量的估计值，以此确定资本的最低要求，并得到银行监管当局认可的方法。 新协议的主要特点或重大创新 推动银行提高风险管理水平（非常强调信用评级和信用风险管理）。新协议的出台，标志着银行监管从资本主监管向风险监管为主转变。 具体做法： 1、框架范围内允许银行使用内部系统的风险评估 值作计算资本充足率的输入参数（IRB法） 2、针对内部评级，规定了一套详细最低要求，旨 在确保这些内部风险评估的真实准确 3、不指定银行风险管理政策和作法的形式或操作 细节 巴塞尔委员会对新协议的实施时间安排 十国集团国家总体上2006年底开始实施 高级法需增加一年的定量影响分析或双轨制计算。 因此，高级法将于2007年底实施 反映了美国的需要。美国仅采用新协议的高级法， 实际上是推迟一年实施 非十国集团国家是否及如何实施新协议：各国自定 非十国集团国家的初步反应 欧盟国