第02章商业银行资本金的经营管理-精.pptVIP

* * 第2章 商业银行资本金的经营管理 商业银行资本是其从事经营活动必须注入的资金。资本管理是银行总体性的资产管理与负债管理的延伸。学习本章要求了解银行资本的一般理论，《巴赛尔协议》的主要内容；能分析我国银行资本现状。 2.1 商业银行资本金的功能与构成 2.1.1商业银行资本金的功能 营业功能 保护功能 管理功能 2.1.2商业银行资本金的构成 （1）普通资本 普通股股票 资本盈余 留存收益 （2）优先资本 优先股股票 资本票据 资本债券 可转换债券 （三）其他资本 资本准备金 贷款损失准备金 证券损失准备金 2.2 《巴塞尔协议》与巴塞尔原则 2.2.1《巴塞尔协议》（全称为“关于统一国际银行资本计算和资本标准的协议”） （1）《巴塞尔协议》的历史背景 竞争日趋激烈 金融风险日趋国际化 金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险 国际金融市场格局发生变化 跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无法实施有效监管 （2）《巴塞尔协议》的基本内容 ①划分资本 核心资本：由股本和从税后留利中提取的公开储备组成 附属资本：主要包括未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等 ②确定资产风险权重 表内资产分五级：0；10%；20%；50%；100%。 表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。 ③规定资本充足率 全部资本 全部资本充足率= ≥ 8% 表内风险资产总额+表外风险资产总额 其中：表内风险资产总额=∑ （表内资产×风险权重） 表外风险资产总额=∑ （表外资产×转换系数×相应表内资产的风险权重） 核心资本 核心资本充足率= ≥ 4% 风险资产总额 附属资本不得超过全部资本的50% 附属资本内普通贷款呆帐准备金不得高于风险资产的1.25% 提高资本充足率的途径： 增加资本 缩减资产负债规模 调整资产结构 ④规定实施步骤 1992年底以前，从事国际业务的商业银行须达到要求 1996年底以前，从事国内业务的商业银行须达到要求 （3）《巴塞尔协议》对银行业的影响 ①对国际银行业的影响 有助于各国银行在平等的饿基础上进行竞争 有助于银行业风险的控制 银行资本的充足性得到加强，风险资产得到较为坚实 的资本支持；银行表外业务的无限扩张受到约束，风 险被限制在一定的范围之内；国际间银行监督管理趋 向协调一致，逃避金融管制的漏洞被进一步堵塞 有助于银行业的国际化发展 对银行本身的经营管理产生重大影响。加强风险资产管理；管理对象由表内扩展到表外。） ②对我国银行业的影响 ▲有利影响： 有利于我国银行业与国际银行业接轨 推动我国银行监督管理的规范化和国际化 促使我国商业银行控制风险 ▲不利影响： 由于我国是非OECD成员国，受到歧视，使得我国银行国际融资条件恶化，成本提高。 2.2.2巴塞尔原则 （1）产生背景 虽然《巴塞尔协议》对国际银行业风险防范起了积极作用，但90年代以来，国际银行业的经营环境发生了较大的变化，人们发现即使在银行资本与风险资产比率基本正常的情况下，以金融衍生产品为主的市场交易风险仍然屡屡发生，致使国际银行业中重大银行倒闭或巨额亏损事件层出不穷。于是1997年9月，巴塞尔银行业条例 和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了《有效银行监管的核心原则》（即巴塞尔原则，共25条），将风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更为有效的风险控制机制。 （2）基本内容 对银行监管体系和必要的银行银行监管法律框架的要求 对被监管银行入市和股权结构的要求 审慎管理和要求 持续性银行监管的方式 信息要求 监管人员的正当权限 关于跨国银行业 （3）主要特点 其核心是对银行业进行全方位