第五章 商业银行-精.pptVIP

第五章 商业银行 业务介绍和管理原则 第一节商业银行的组织形式和经营模式 一、组织形式 1、分支银行制：总分行制 总行-分行-支行 优点： 绝大多数国家实行分支银行制 2 、单一银行制（美国）：不允许银行设立分支机构。 两个问题 是否可以跨州设立分支机构 是否可以在本州设立分支机构 单一银行制真的可以防止垄断，鼓励竞争吗？ 大多数国家的银行业由4-5家大银行主导 美国有12000家商业银行，20000家其他存款机构。 实质是地域垄断 94年美国国会取消了此类限制性规定 3 、银行持股公司制： 银行持股公司的业务范围比银行广：非银行银行 花旗银行公司，美洲银行公司等 二、 商业银行的“经营模式” 1、分工型/分离型/功能型：法律规定银行业务必须和信托业务、保险业务及证券业务分开经营。 起始于美国30年代股市大崩盘。 优点： 1、避免商业银行不正当利用信息优势操纵市场。 2、降低银行资金风险：银行是公共财富的保管者。 缺点：非银行金融机构可以从事银行业务，对银行业不公平。不利于银行业发展 2、全能型：“金融百货公司”，全面经营银行业务、保险业务、证券业务、信托业务（德国，荷兰，瑞士）。 3、综合型：同上，但银行持公司股份额不高，银行和保险结合较少 各种经营模式各有利弊. 形成时有其历史背景与条件. 当前向综合型经营模式转变 第二节、银行的资产负债表 补充：关于资产负债表 资产负债表：是总括反映企业在某一特定日期财务状况的静态会计报表。 资产=负债+所有者权益 补充：关于资产负债表 资产：描述企业资产如何运用 通过“资产”可以了解企业拥有或控制的经济资源及其分布情况，是分析企业生产经营能力的重要资料。 补充：关于资产负债表 负债和所有者权益：描述企业资产的来源。 通过“负债”可以了解企业所负担的债务总额以及结构。 通过“所有者权益”可以了解投资者在企业资产中所占的份额。 补充：关于资产负债表 资产=负债+所有者权益 所有者权益=资产-负债 资金运用=资金来源 银行是特殊的企业，资产负债表也有一定的特殊性。 商业银行主要通过存款、非存款借款及发行股本来获得资金，形成负债（广义）。 所获得的资金主要用于贷款和购买证券，形成资产。 资本=资产-负债 在银行业务中，所有者权益被称为净值、或资本项目或资本，资本项目可视为所有者对银行资产的净求偿权，事实上也是一种债务。 请注意区分资本与资产 一、银行的负债（广义） 商业银行以负债方式所吸收资金，资金的来源。 或者说外部实体对银行的债权。 三大类： 资本 存款 借款 银行的资本的构成： 股东资本 股本 资本溢价 未分配利润 其他资本： 资本储备金 贷款和证券损失准备金：一种会计“手法” 存款：存款的西方（美国）分类： 支票存款：允许签发支票的银行账户。 活期存款：，不计利息 NOW账户：计利息 MMDAs账户：计利息，无需准备金。 都需要立刻支付 支票存款 是银行成本最低的资金来源： 存款利息低或无 有一定数量的相对稳定的活期存款余额 存款的西方（美国）分类： 非交易用存款： 小额定期存款： 储蓄存款：计息，银行可在30天内支付 大额定期存款 存款：存款的中国分类 单位存款：针对“单位” 单位活期存款 单位定期存款 财政性存款 储蓄存款：针对个人 借款 银行借款渠道： 同业借款 向央行借款 其他渠道 借款渠道 同业借款：向其他金融机构借入资金 同业市场拆借 转贴现和转抵押：交易成本很高 向央行借款： 再贴现：商业银行将票据向央行贴现 只有部分票据央行会接受贴现。 再贷款：商业银行向央行借款 其他渠道：利用金融市场 例如：回购/发行债券/向母公司贷款 Commercial Bank Liabilities and Equity Capital ($ Billions), July 31, 2002 二、银行的资产 银行的资产是指银行运用资金所形成资产。 大部分是银行对外部（非银行）实体，如个人、公司、政府的债权。如：贷款 银行资产构成 准备金 应收现金项目 银行同业存款 贷款 证券 其他资产 现金资产 1、准备金：在央行存款+库存现金 超额准备金=实际准备金-法定准备金 2、应收现金项目：尚未到帐的在途资金。 如果到帐后存入央行即成为准备金。 如果到帐后存入同业即成为同业存款。 3、银行同业存款：本行存放于他行的存款 4、贷款 银行主要利润来源。 短期贷款、中期贷款和长期贷款 企业贷款、消费贷款、同业贷款 按贷款管理方法不同 备用信贷：银行与借款人约定在一定期限内，借款人可随时按一定信贷额度向银行借款，其贷款只限使一次。 借款人须在该行存入一定比例的“补偿余额” 循环信贷：按上述方法多次使用贷款额度。 银行对未使用额度收取“承诺费” “按风险不同”，贷款风险