第五章商业银行资产负债管理3-精.pptVIP

第五章 商业银行资产负债 管理理论与实践 第一节 资产负债管理概述 第二节 资产负债管理理论与发展 第三节 资产负债管理方法 第四节 我国商业银行的资产 负债比例管理 持续期缺口管理法是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行绩效目标的方法。 （一）资金缺口管理法 （二）持续期缺口管理法 三、资产负债综合管理方法 持续期（Duration）也称久期，最初是由美国经济学家弗雷得里·麦克莱于1936年提出。它是指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。如某人从银行贷到10年期10万元的住房抵押贷款，每月向银行交付本息1100元,实际银行8年就收回了成本,此项贷款的持续期为8年。 持续期 持续期与偿还期的不同： 偿还期是指金融工具的生命周期，即从其签订金融契约到契约终止的这段时间； 持续期则反映了现金流量，比如利息的支付、部分本金的提前偿还等因素的时间价值。 对于那些分期付息的金融工具，其持续期总是短于偿还期。持续期与偿还期呈正相关关系，即偿还期越长、持续期越长；持续期与现金流量呈负相关关系，偿还期内金融工具的现金流量越大，持续期越短。 持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产系数相乘的差额。用公式表示为：　 DGAP=DA-μDL 其中，DGAP为持续期缺口；DA为资产持续期；DL为负债持续期；μ为负债资产系数，即总负债/总资产=VL/VA （由于负债不能大于资产，故μ1） 持续期缺口 持续期缺口与利率变动、银行净值变动三者之间的关系为： 当持续期缺口为正值时，银行净值随利率上升而下降，随利率下降而上升； 当持续期缺口为零时，银行净值在利率变动时保持不变； 当持续期缺口为负值时，银行净值随市场利率上升而上升，随利率下降而下降。 第四节 我国商业银行的资产负债比例管理 我国银行业从20世纪90年代初开始引入资产负债管理的概念，并逐步形成了一套以比例控制为主的管理体系。 1998年1月1日，中国人民银行取消对国有商业银行的贷款限额控制，实行资产负债比例管理，标志我国从此全面开始对商业银行实行资产负债比例管理。 一、资产负债比例管理的概念 通过一系列指标体系的建立来约束商业银行的资金运用，以确保商业银行资金的安全性、流动性与盈利性“三性”的均衡和协调，从而使商业银行能够稳健经营，并达到商业银行的经营目标。 二、我国资产负债比例管理的指标体系 1996年12月央行下达有关商业银行 资产负债比例管理的有关通 知，指标共设四个方面16个指标，分监控、监测两大类， ●表示监测类，其它为监控类 。 共2个，管理目标是防止超负荷经营和消除经营中已有的超负荷经营现象。 （1）存贷款比例 本外币合并指标：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75% 外汇指标：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤85% （2）拆借资金比例：用来控制利用拆借资金扩大贷款的行为 拆入资金比例=拆入资金期末余额/各项存款期末余额≤4% 拆出资金比例=拆出资金期末余额/各项存款期末余额≤8% 1、总量管理类指标 共3个，避免短存长贷，满足支付需求。 （3）资产流动性比例 本外币合并指标=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额 ≥25% 外币指标=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60% （4）备付金比率 =（在央行备付金存款+库存现金）期末余额/ 各项存款期末 余额≥5% 2、流动性管理类指标 （5）中长期贷款比例：防止用短期资金来源发放长期贷款 本外币指标=余期一年以上的中长期贷款 期末余额/余期一年以上存款期末余额 ≤120% 外币指标=余期一年以上的中长期贷款期 末余额/余期一年以上存款期末余额≤60% 共5个，管理目标是把风险性资产含量控制在安全期内，降低和分散风险，提高资产质量和经营安全。 （6）资本充足率（计算同巴塞尔协议要求） 资本充足率≥8% 核心资本充足率≥4% （7）风险加权资产