银行从业考试第四章银行管理-精.pptVIP

第四章 银行经营管理 目 录 一、公司治理 （一）公司治理的主体 主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。 1、股东大会 股东特别是主要股东应支持银行董事会制定合理的资本规划，使银行资本持续的满足监管要求。 商业银行要保护股东合法权益，公平对待所有股东，尤其是保护中小股东的利益。 股东大会是最高权力机关。股东大会会议包括年会和临时会议，年会由董事会召集，应在每一会计年度结束后六个月内召开。 2、董事会 董事会是股东大会的业务执行机关，负责银行和业务经营活动的指挥与管理，承担商业银行经营和管理的最终责任。 董事会具有独立性，注资在10亿人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。 董事会会议包括例会和临时会议。例会每年至少应召开四次，会议由过半数董事出席方可举行，董事会作出决议，必须经全体董事过半数通过。 董事会对股东大会负责。 3、监事会 监事会对银行业务活动及会计师事务等进行监督。 监事会与董事会是并列设置的。 监事会例会每天至少应召开四次。 4、高级管理层 高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会制定批准的发展战略、风险偏好、各项政策流程和程序相一致。 高级管理层由行长、副行长、财务负责人、董事会秘书及监管部门认定的其他高级管理人员组成。 高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。 （二）利益相关者 商业银行在处理与利益相关者关系时遵循的原则： 1、与其积极合作 2、维护其权益 3、向其提供必要信息 4、鼓励职工通过与董事会的沟通，反映其对银行经营、财务状况的重大决策的意见 5、关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题 3、信息披露 二、资本管理 （一）银行资本概念与作用 1、银行资本概念 （1）会计资本 △也称账面资本，指所有者权益（资产-负债）。 △会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平，因此与银行的实际风险无关。 △会计资本主要包括普通股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。 （2）监管资本 △指银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 （3）经济资本 △银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。 △用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后一道防线。 经济资本与银行所承担的风险挂钩，也称为风险资本。 2、银行资本的作用 （二）监管资本的要求及管理 1、巴塞尔资本协议（巴塞尔协议Ⅰ） 2、巴塞尔新资本协议（巴塞尔协议Ⅱ） 巴塞尔新资本协议先进之处： （1）统一银行业的资本及其计量标准； （2）在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求； （3）在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。 三大支柱 ①第一支柱：最低资本要求 ▲两大创新： 一是全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求； 二是引入了计量信用风险的内部评级法。 　资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本） ②第二支柱：外部监管 ▲要求各国监管当局通过银行内部的评估进行监督检查。 ▲要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。 ③第三支柱：市场约束 　　 ▲市场约束主要依靠利益相关者来进行约束，是对第一支柱、第二支柱的补充。 3、第三版巴塞尔协议（巴塞尔协议Ⅲ） 相关内容： （1）严格资本要求 （2）建立国际统一的流动性监管框架 （3）加强市场约束和公司治理 （4）缓解银行体系顺周期性 （5）防范系统性风险和关联性风险 （6）建立跨境银行处理机制 4、我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排 　 中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。 5、我国实施《第三版巴塞尔协议》新监管标准的安排 ▲核心一级资本充足率最低要求为5% ▲一级资本充足率最低要求为6% ▲资本充足率的最低要求为8%； ▲系统重要性银行资本充足率不得低于11.5% ▲非系统重要性银行的资本充足率不得低于10.5% ▲引入杠杆率监管要求，银行业金融机构杠杆率不得低于4%。 　　 ▲银行业金融机构贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%。 （