银行存款结算方式-精.pptVIP

一、银行存款的概念 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金，包括人民币存款和外币存款。 根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业一切货币收入，除按照规定允许保留库存现金外，其余都必须送存银行；一切货币收支，除按规定可用现金直接支付的外，都必须通过银行进行转账结算。 二、银行存款转账结算方式 根据中国人民银行颁发的《人民币银行结算账户管理办法》和国际结算的有关规定，目前，企业可以采用的结算方式有：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、异地托收承付等。 （一） 支票 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票分为现金支票和转账支票。 支票可用于同城或同一票据交换区。 支票结算的有关规定 （1）支票是银行印制的。 （2）开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信并存入一定的资金。 （3）在签发支票之前，出纳人员应该认真查明银行存款的账面结余数额，防止超过存款余额签发空头支票。 （4）支票起点金额：100元，有效期：10天。 （5）在签发支票时，要详细列明收款单位或收款人，并列明款项的用途和金额。 注意： 开出的支票只能由收款单位在有效期内向银行取款或办理转账手续。支票要妥善保管。已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；挂失前已经支付的，银行不予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，但可以请收款单位协助防范。 指定专职出纳人员保管支票。 作废的支票必须在正面加盖 “作废”戳记，并和存根一起保管。 （二）银行本票 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票可分为不定额和定额两种。 银行本票可以转帐也可以提取现金。应注意的是：申请人或收款人为单位的，不得申请现金银行本票；申请人和收款人均为个人时，才能申请现金银行本票。  银行本票的提示付款期限自出票日起一个月。  银行本票结算方式适用于同城结算。 定额银行本票 银行本票的办理流程 付款单位需要使用银行本票办理结算时，应向银行填写一式三联的《银行本票申请书》，详细写明收款单位名称等各项内容。 签发银行受理《银行本票申请书》后，应认真审查申请书填写的内容是否正确。审查无误后，办理收款手续。 银行办妥票款和手续费收取手续后，即签发银行本票。然后将本票第一联连同《银行本票申请书》存根联一并交给申请人。 企业取得银行本票以后，即可向填明的收款单位办理结算。 收款单位可以背书转让。 银行本票的付款期为一个月，在付款期内，银行见票即付，不能挂失。银行本票超过付款期限，不能再向银行转账或支取现金，但可以持银行本票到签发银行办理退款手续。 （三）银行汇票 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。 银行汇票一式四联： 第一联为卡片，由签发行结清汇票时做汇出款项付出传票； 第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后，此联做联行往来账付出传票； 第三联解讫通知，在兑付行兑付后，随报单寄签发行，由签发行做余款收入传票； 第四联是多余款通知，并在签发行结清后交汇款人。 单位和个人各种款项的同城、异地结算，均可使用银行汇票。 银行汇票可以转帐也可以提取现金。应注意的是：申请人或收款人为单位的，不得申请现金银行汇票；申请人和收款人均为个人时，才能申请现金银行汇票。 银行汇票的办理流程 汇款单位使用银行汇票，应向银行提交“银行汇票委托书”，详细填明兑付地点、收款人名称、用途和金额等。 签发银行受理“银行汇票委托书”，经过验对“银行汇票委托书”内容和印鉴，并在办妥转帐或收妥现金之后，就将汇票和解讫通知交汇款人，汇款人持银行汇票可以向填明的收款单位办理结算。 兑付银行汇票的基本程序和规定 收款人对申请人交付的银行汇票审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。 持票人向银行提示付款时，必须同时将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。 银行汇票采用记名方式，汇款金额起点为500元，付款期为一个月，逾期汇票，兑付银行不予受理。 汇票应严加保管，防止遗失。如果遗失应立即向兑付银行、签发银行或收款单位挂失，并请求协助防范。 （四）商业汇