以强化资金流为核心的一体化财务运营管控.pdfVIP

以强化资金流为核心的 一体化财务运营管控 唐山钢铁集团有限责任公司 自2008年全球金融危机开始，此后又经历了融资困难，无外部的资金流保障，容易引起资金链 美债、欧债危机，目前世界经济依然难改颓势，复苏 风险。如资产负债率过高，属于高风险融资模式，过 缓慢。尽管2009年我国政府采取了一系列短暂救度的使用财务杠杆效应，在资金困难的情况下，企 市措施，受世界经济影响，尤其是2013年国内经济业将无法在从银行融入资金； 面临下行压力加大。在钢铁行业上主要表现在一是 四是市场经济是～种信用经济，信用缺失一旦 钢材市场供大于求，钢材销售处于恶性竞争；二是 暴露，会随之出现一系列问题。当企业信用出现严 钢铁行业分散管理，进口铁矿高度垄断的局面仍然 重危机时，金融机构立即终止对其信贷支持，导致 没有改变，进口铁矿石价格处于垄断状态，整个中 企业资金链顷刻断裂。还有一些其他原因，例如：企 国钢铁行业正处在更为艰难的历史时期。 业财务风险防范意识不高。或是对财务风险控制不 到位、上当受骗、巨额资金流失等使正常的资金链 ～、以强化资金流为核心的一体化财务运营管 出现风险。 控的背景 二、以强化资金流为核心的—体化财务运营管 由于钢材市场的长期低迷，公司各主要产品单 控总体规划 位的合同组织较为困难，钢材销售收款持续萎缩， 生产经营收支逆差不断增加，资金存量持续下降， 唐钢历来重视以资金流为核心的一体化财务 运营资金捉襟见肘，资金周转日渐困难，倒贷压力 运营管控建设，在制度建设、制度执行、督促检查、 持续增加。与此同时，银行继续加大对“两高一剩” 人员教育培训形成了一套完整机制。2013年在以资 行业(高能耗、高污染、产能过剩)的清理力度。多家 金流为核心的一体化财务运营管控模式上采取了 银行对钢铁、水泥、炼焦、有色金属等行业的贷款实 三大举措，一是在公司本部实施了一级核算；二是 行了增速控制甚至减额控制。维系资金链的安全更 资金对外付款实施了全覆盖审批制；三是对全资子 显艰难。经过综合分析研究，我们认为形成资金链 公司资金纳入财务经营部实施集中管理。 风险的内部原因有以下几个方面： (一)目前财务运营管控现状 一是销售模式在客户订货与回款方面存在缺 在公司本部实现了一级核算。在公司范围内撤 陷，主营业务回款压力过大，应收款逐渐增多，难以 消了炼铁厂、一钢轧厂、二钢轧厂、动力厂、物流公 回笼资金，造成资金链风险； 司、计控管理部、生产制造部、技术中心、冷板厂、炼 二是规模扩张加大了经营风险，造成资金短 铁焦化区、进出口公司、行政福利处二级核算职能， 缺，一般来讲主要的资金来源有自身所创造实物现 成本、费用核算统一到公司财务经营部。 金流和外部的银行融资，如果超过这个保证所负担 对部分全资子公司及二级单位实现了资金集 的限度，规模扩张势必会引起资金链风险； 中管控。对供应公司、设备机动部、外经处、发展规 三是企业本身的融资结构或负债结构不合理， 划部、机械装备公司、钢鑫公司、恒昌公司、新事业 |糕●畿蘩《●穗螺囊每罾＼ 万方数据 箜堕 丝丝丝堡型墅