首发上市基本条件与实务操作.pptVIP

企业首次公开发行股票并上市基本条件及操作实务 2009年2月 参考法律、法规及其他规范性文件 参考法律、法规及其他规范性文件 参考法律、法规及其他规范性文件 企业IPO上市条件及应规范的事项 第一节 发行上市的批准和授权 第二节 发行上市的主体资格 第三节 发行上市的实质条件 发行上市的实质条件（2） 主体资格 发行人须是依法成立且合法存续的股份有限公司，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。 经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票 ，经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票 。 发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。 发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。 发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 发行人的独立性 具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 资产完整 生产型企业应具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房